Влияние изменения мультипликатора капитала (МК) на динамику рентабельности собственного капитала:
∆ROEМК = ROA2008 × (МК2009 – МК2008) = 0,0175 ×(10,25 – 8,4) = 0,0324; (2.11)
Таким образом, делаем вывод о том, что по сравнению с базисным периодом рентабельность собственного капитала уменьшилась на 2,2%, причем за счет уменьшения прибыльности совокупных активов она уменьшилась на 5,43%, а за счет роста мультипликатора капитала – повысилась на 3,24%. Так как допустимым значением коэффициента рентабельности активов (ROA) является 0,015, критическим – 0, можно сделать вывод о том, что ROA=0,012 в 2009г. свидетельствует о наличии определенных проблем в финансово-хозяйственной деятельности банка.
В рассматриваемом периоде финансовым результатом банка являлась чистая прибыль. Показатели прибыли банка за 2007-2009 гг. представлены в таблице 2.4
Таблица 2.4
Динамика показателей прибыли филиала ОАО АКБ «Росбанк»
Наименование статей |
2007г., т.р. |
2008г., т. р. |
2009г., т.р. |
Темп роста, 2008г. к 2007г.,% |
Темп роста, 2009г. к 2007г.,% |
Темп роста, 2009г. к 2008г.,% |
Прибыль до налогообложения |
5723243 |
3979317 |
2245796 |
69,53 |
39,24 |
56,44 |
Начисленные налоги (включая налог на прибыль) |
1851503 |
1132100 |
639386 |
61,14 |
34,53 |
56,48 |
Прибыль за отчетный период |
3871740 |
2847217 |
1606410 |
73,54 |
41,49 |
56,42 |
Прибыль сократилась на 26,46% в 2008 г. и на 43,58% в 2009 г. При сокращающихся объёмах прибыли сокращались и налоговые отчисления организации, что нашло отражение в динамике.
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска. В расчет норматива достаточности собственных средств (капитала) банка включаются:
- величина кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета (активы за вычетом созданных резервов на возможные потери и резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, взвешенные по уровню риска);
- величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;
- величина кредитного риска по срочным сделкам;
- величина рыночного риска.
Также для оценки финансового состояния целесообразным представляется рассмотрение некоторых обязательных нормативов Центрального банка.
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) рассчитывается по следующей формуле:
, (2.12)
где К - собственные средства (капитал) банка, определенные в соответствии с Положением Банка России от 10 февраля 2006 года N 215-П "О методике определения собственных средств капитала) кредитных организаций", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 17 марта 2006 года N 4269;
Kpi - коэффициент риска i-того актива;
Аi - i-тый актив банка;
Ркi - величина резерва на возможные потери или резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности i-того актива;
КРВ - величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;
КРС - величина кредитного риска по срочным сделкам;
РР - величина рыночного риска, в соответствии с требованиями нормативного акта Банка России о порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков.
Минимально допустимое числовое значение норматива Н1 устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка:
- для банков с размером собственных средств (капитала) не менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро, - 10 процентов;
- для банков с размером собственных средств (капитала) менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро, - 11 процентов.
Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) рассчитывается по следующей формуле:
Другие материалы:
Структура активов ОАО «Банк Каспийский»
Активные операции ОАО «Банк Каспийский» составляют существенную и определяющую часть его операций. Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству статей актива баланса банка к балансовому итогу. Анализ динамики состава и структуры активов баланса дает возможность установить размер ...
Перспективы развития платежной системы и безналичных расчетов в Республике
Беларусь
С целью повышения эффективности, надежности и безопасности функционирования национальной платежной системы, для своевременного и качественного осуществления расчетов Национальному банку РБ необходимо продолжать работу по совершенствованию нормативно-правовой базы платежной системы. Представляется, ...
Финансирование инвестиционных проектов
Базовые условия: - Срок финансирования - в зависимости от реального срока окупаемости проекта, но не более 60 мес. - Валюта - российские рубли, доллары США, ЕВРО - Процентная ставка - устанавливается индивидуально - График погашения - ежемесячный / индивидуальный Преимущества для клиента: - предост ...