Основу концепции оценки достаточности капитала составляли следующие принципы:
- деление капитала на два уровня – капитала первого (основного) и капитал второго (дополнительного) уровня;
- учет качества активов по средствам взвешивания активов и забалансовых обязательств по риску, а, следовательно, оценка капитала с учетом принятого банком риска;
- акцент на качество кредитного портфеля и взвешенную кредитную политику;
- установление ограничений на соотношение между капиталом первого и второго уровня;
- определение нормативного требования по показателю достаточности капитала (норматив достаточности или коэффициент Кука) на уровне 8 процентов для общей суммы собственных средств.
Расчет коэффициента достаточности капитала по Базельскому соглашению предлагается производить по следующей формуле (коэффициент Кука) (1.1):
Kкука = (1.1)
где К – собственные средства (капитала) банка, млн. руб.;
СКР – совокупная величина кредитного риска, млн. руб.;
СОР – совокупная величина операционного риска, млн. руб.;
CРР – совокупная величина рыночного риска, млн. руб.
Коэффициент Кука устанавливает минимальное соотношение между капиталом банка и его балансовыми и внебалансовыми активами, взвешенными по степени риска в соответствии с нормами, которые могут различаться по отдельным странам, но при этом должна соблюдаться определенная логика. Коэффициент установлен на уровне 8% (при этом на стержневой или основной капитал должна приходиться как минимум половина из этих 8%). Собственный капитал включает два элемента: стержневой и дополнительный капитал. Для оценки их достаточности было выбрано взвешивание активов и внебалансовых обязательств (а не использование общей суммы баланса). Такой подход обеспечивает включение внебалансовых операций и стимулирует вложения в активы со слабым риском [7, с. 240].
По сути, Базельское соглашение стандартизировало оценку кредитного и странового рисков.
Предложенный Базельским комитетом подход к определению достаточности капитала обладает следующим основными достоинствами:
- характеризует «реальный» капитал;
- способствует пересмотру стратегии банков и отказу от чрезмерного наращивания кредитов при минимальном капитале, отдавая предпочтение не объему кредитного портфеля, а его качеству;
- способствует увеличению безрисковой деятельности банка;
- поощряет правительство уменьшать регламентацию деятельности банков, поскольку в ней проявляется больше элементов саморегулирования;
- дает возможность учитывать риски по внебалансовым обязательствам;
- позволяет сравнивать банки разных стран.
Вместе с тем данному методу расчета достаточности капитала присущ и ряд существенных недостатков:
- отсутствие достаточной четкости в определении составных элементов капитала по уровням, что позволяет смягчить требования к капиталу со стороны центральных банков;
- недостаточно подробная дифференциация активов по степени риска;
- занижение требований к резервам по отдельным видам операций;
- ориентация на оценку достаточности капитала только по кредитному риску;
- отсутствие зависимости объема капитала от рыночных и процентных рисков, которые имеют очень важное значение в деятельности банка.
С целью уточнения расчета достаточности капитала банка с учетом процентного и рыночного рисков в июле 1997 г. были приняты поправки к Соглашению о требованиях к уровню капитала. В соответствии с этими поправками в сроки, установленные органами банковского надзора, банки должны будут измерять и проводить отчисления из капитала, корректируя его на рыночные риски в дополнение к кредитным рискам.
Другие материалы:
Понятие страховой культуры и откуда она берется
Для начала необходимо разобраться со значением самого понятия «страховая культура», выявить факторы влияющие на её развитие. Итак, что такое страховая культура? Можно предположить, что в - первую очередь это «определенная форма психологического восприятия» института страхования населением. Под «опр ...
Риски ипотечного кредитования
Источниками рисков являются состояние микроэкономики, уровень жизни населения, кредитно-финансовая политика государства, применяемые инвестиционно-кредитные технологии и инструменты, ипотечные стандарты, динамика стоимости недвижимости и т.д. Наиболее распространенными в ипотечном кредитовании явля ...
Нормативно-правовое регулирование медицинского
страхования как основа защиты прав граждан
Вопрос о защите прав пациента существует с далекой древности. История свидетельствует, что давно известны способы защиты населения от недобросовестных медиков и мошенников, выманивающих у пациента деньги и берущихся лечить, не имея необходимых навыков и квалификации. Эти способы, в основном, сводил ...