Сущность и система показателей, характеризующих достаточность капитала банка

Материалы » Исследование сущности и методов определения достаточности капитала и ликвидности банка » Сущность и система показателей, характеризующих достаточность капитала банка

Основу концепции оценки достаточности капитала составляли следующие принципы:

- деление капитала на два уровня – капитала первого (основного) и капитал второго (дополнительного) уровня;

- учет качества активов по средствам взвешивания активов и забалансовых обязательств по риску, а, следовательно, оценка капитала с учетом принятого банком риска;

- акцент на качество кредитного портфеля и взвешенную кредитную политику;

- установление ограничений на соотношение между капиталом первого и второго уровня;

- определение нормативного требования по показателю достаточности капитала (норматив достаточности или коэффициент Кука) на уровне 8 процентов для общей суммы собственных средств.

Расчет коэффициента достаточности капитала по Базельскому соглашению предлагается производить по следующей формуле (коэффициент Кука) (1.1):

Kкука = (1.1)

где К – собственные средства (капитала) банка, млн. руб.;

СКР – совокупная величина кредитного риска, млн. руб.;

СОР – совокупная величина операционного риска, млн. руб.;

CРР – совокупная величина рыночного риска, млн. руб.

Коэффициент Кука устанавливает минимальное соотношение между капиталом банка и его балансовыми и внебалансовыми активами, взвешенными по степени риска в соответствии с нормами, которые могут различаться по отдельным странам, но при этом должна соблюдаться определенная логика. Коэффициент установлен на уровне 8% (при этом на стержневой или основной капитал должна приходиться как минимум половина из этих 8%). Собственный капитал включает два элемента: стержневой и дополнительный капитал. Для оценки их достаточности было выбрано взвешивание активов и внебалансовых обязательств (а не использование общей суммы баланса). Такой подход обеспечивает включение внебалансовых операций и стимулирует вложения в активы со слабым риском [7, с. 240].

По сути, Базельское соглашение стандартизировало оценку кредитного и странового рисков.

Предложенный Базельским комитетом подход к определению достаточности капитала обладает следующим основными достоинствами:

- характеризует «реальный» капитал;

- способствует пересмотру стратегии банков и отказу от чрезмерного наращивания кредитов при минимальном капитале, отдавая предпочтение не объему кредитного портфеля, а его качеству;

- способствует увеличению безрисковой деятельности банка;

- поощряет правительство уменьшать регламентацию деятельности банков, поскольку в ней проявляется больше элементов саморегулирования;

- дает возможность учитывать риски по внебалансовым обязательствам;

- позволяет сравнивать банки разных стран.

Вместе с тем данному методу расчета достаточности капитала присущ и ряд существенных недостатков:

- отсутствие достаточной четкости в определении составных элементов капитала по уровням, что позволяет смягчить требования к капиталу со стороны центральных банков;

- недостаточно подробная дифференциация активов по степени риска;

- занижение требований к резервам по отдельным видам операций;

- ориентация на оценку достаточности капитала только по кредитному риску;

- отсутствие зависимости объема капитала от рыночных и процентных рисков, которые имеют очень важное значение в деятельности банка.

С целью уточнения расчета достаточности капитала банка с учетом процентного и рыночного рисков в июле 1997 г. были приняты поправки к Соглашению о требованиях к уровню капитала. В соответствии с этими поправками в сроки, установленные органами банковского надзора, банки должны будут измерять и проводить отчисления из капитала, корректируя его на рыночные риски в дополнение к кредитным рискам.

Другие материалы:

Организационная структура страхования
Современное страхование, которое само по себе является мощным экономическим институтом, обеспечивает защиту интересов общества, охватывает важнейшие аспекты хозяйственной и коммерческой деятельности различных организаций, защищает интересы его отдельных граждан в их частной и общественной жизни. В ...

Виды страховой деятельности
Под страховой деятельностью понимается деятельность страховых организаций и обществ взаимного страхования (страховщиков), связанная с формированием специальных денежных фондов (резервов) за счет уплачиваемых страхователями страховых взносов (премий) для выплат по договорам страхования. Деятельность ...

Стратегия развития кредитной системы РФ
Согласно стратегии развития банковского сектора, законопроект о кредитных бюро должен поступить в Правительство РФ до конца года. В конце ноября представители Минэкономразвития, ЦБ РФ и Госдумы договорились написать проект закона об одном единственном кредитном бюро, которое будет собирать сведения ...