Сущность и система показателей, характеризующих достаточность капитала банка

Материалы » Исследование сущности и методов определения достаточности капитала и ликвидности банка » Сущность и система показателей, характеризующих достаточность капитала банка

По результатам оценки каждого компонента выставляется комплексная оценка (composite rating):

1 – Strong (сильный);

2 – Satisfactory (удовлетворительный);

3 – Fair (посредственный);

4 – Marginal (критический);

5 – Unsatisfactory (неудовлетворительный).

Окончательный вывод о достаточности капитала делается на основе сравнения фактических уровней коэффициентов основных показателей с принятыми в стране критериальными уровнями.

Метод левериджа.

Метод левериджа (рычага) заключается в установлении норматива соотношения собственных и привлеченных средств банка. Например, если соотношение установлено на уровне 5%, то это означает, что привлеченные средства банка не могут превышать капитала более чем в 20 раз. В США в 1983 году норматив соотношения собственного капитала к привлеченным средствам составил 3%.

Метод левериджа имеет следующие недостатки:

- не проводится дифференциация между различными видами капитала;

- не учитывается уровень рискованности активных операций;

- не принимаются во внимание внебалансовые обязательства и связанный с ними риск.

В современной банковской практике этот метод определения достаточности капитала может параллельно с другими методами использоваться как вспомогательный.

Метод сравнительного анализа показателей.

По этому методу для оценки адекватности капитала используются рассмотренные далее показатели:

- отношение совокупного капитала к совокупных активов банка;

- отношение совокупного капитала в совокупных депозитных обязательств;

- отношение совокупного капитала к рисковым активам, рассчитанным как сумма всех активов, кроме наличности и государственных ценных бумаг.

Значения показателей постоянно контролируются и анализируются регулирующими органами, но нормативы или предельные границы не устанавливаются. В процессе наблюдения используются приемы структурного, сравнительного и динамического анализа. Показатели конкретного банка сравниваются с аналогичными значениями других банков или из средней сферы. Динамический анализ предназначен для выявления тенденций в изменении размера капитала одного и того же банка в течение некоторого периода времени.

Недостатками метода сравнительного анализа показателей адекватности капитала является:

- субъективный характер оценок и выводов;

- отсутствие общепринятых стандартов достаточности капитала, значительная трудоемкость.

Этот метод определения достаточности капитала применялся в практике банковского надзора США до 80-х годов и оказался неэффективным средством воздействия на капитал, поскольку в действительности показатели капитала американских банков все время ухудшались в течение длительного периода с 30-х по 80-е годы.

Метод экспертных оценок.

Метод экспертных оценок адекватности капитала базируется на использовании выводов экспертов о качестве управления банком, уровне прибыльности и ликвидности, динамики депозитной базы, структуре баланса, рискованности активных операций, региональные особенности рынка, на котором работает банк.

Метод предусматривает изучение деятельности каждого банка в контексте конкретных рыночных условий и учета взаимосвязи внешних и внутренних факторов. Если состояние рынка характеризуется повышенной рискованностью или выявлена слабость внутренних структур, то перед банком может быть поставлено требование увеличения капитала свыше минимального уровня. Метод экспертных оценок с успехом может использоваться для оценки адекватности капитала отдельных банков, но, учитывая значительные размеры банковской системы страны и разнообразие рынков, применение его становится проблематичным.

Таким образом, можно говорить о том, что выбор методики расчета достаточности капитала довольно обширен. Поэтому Центральные банки каждой страны вправе самостоятельно, учитывая свои экономические особенности, выбирать наиболее предпочтительную для них методику расчета.

Другие материалы:

Банковская реформа начала 90-х гг. 20в. И ее результаты
Сохранение централизованной банковской системы противоречило интересам союзных республик, независимость которых к этому периоду уже была декларирована. В этот же период усилилось противостояние союзного Правительства и руководства России. В принятом ВС РСФСР в июле 1991г. постановлении «О государст ...

Торги на бирже Российской Торговой Системы
Объем торгов ценными бумагами в РТС за апрель 2008 года составил 25,6 миллиарда долларов.10 мая 2008 года общий объем торгов составил 4 152 469 240 долларов, что видно из таблицы 1. Таблица 1 - Объем торгов на РТС за 10 мая 2008 года Текущее значение Предыдущее закрытие Объем в системе (USD) Число ...

Оборот закладных как способ контроля обязательств при ипотечном кредитовании
Как уже отмечалось выше, одной из проблем ипотечного кредитования является отсутствие у банков долгосрочных ресурсов. Одним из наиболее целесообразных способов привлечения средств банком является выпуск закладных. Правоотношения по закладной регулируются нормами главы 3 Закона «Об ипотеке (залоге н ...