Сущность и система показателей, характеризующих достаточность капитала банка

Материалы » Исследование сущности и методов определения достаточности капитала и ликвидности банка » Сущность и система показателей, характеризующих достаточность капитала банка

E – earnings или доходность (прибыльность). Система оценивает эффективность деятельности банка, определяет источники получения прибыли и выявляет ее достаточность для будущего развития банка;

L – liquidity или ликвидность. Система определяет достаточность ликвидности банка с точки зрения своевременного исполнения своих обязательств;

S – sensitivity to risk или чувствительность к риску. Позволяет определить, насколько изменится финансовое состояние банка при изменении процентных ставок (данный компонент в качестве составной части методики, применяемой надзорными органами США, введен с 1996 года).

Анализ деятельности банка в целях определения его рейтинга по системе CAMELS начинается с рассмотрения структуры активов, которая, как было отмечено ранее, позволяет выявить области повышенного риска. Например, в общем случае ссуды представляют собой больший риск для кредитной организации, чем ценные бумаги. У ценных бумаг, эмитированных органами государственной власти, риск отсутствует. Коммерческие ссуды являются более рисковыми, чем ссуды, предоставленные физическим лицам, и т.д.

При анализе активов во внимание принимаются следующие коэффициенты:

- соотношение кредитов к общему объему активов, в процентах;

- просроченные и реструктурированные кредиты в общем объеме ссудной задолженности (анализируются виды ссудной задолженности, имеющие наибольшие показатели);

- величина резервов к общему объему кредитной задолженности;

- соотношение величины резервов и потерь по кредитам;

- коэффициент взвешенных по уровню риска активов (weighted classification asset ratio).

При анализе каждого показателя, влияющего на оценку качества активов, учитывается его значение на отчетную дату, сравнивается с аналогичными показателями по банковской группе (peer group) и принимается во внимание тренд (изменение за последние отчетные периоды). Важно не просто определить его количественное значение, а выявить факторы, приводящие к его изменению.

В оценочной системе CAMEL капитал банка рассматривается как важнейший элемент и оценивается исходя из объемов рискованных активов, объема критических и некачественных активов, ожидаемого роста банка, качества управления в отношении активов и роста банка.

Для оценки компонента «Капитал» используются следующие коэффициенты:

- коэффициент достаточности основного капитала (1.2):

K1=, (1.2)

где К1- коэффициент достаточности основного капитала.

- коэффициент достаточности совокупного капитала (1.3):

K2=, (1.3)

где К2- коэффициент достаточности совокупного капитала.

Большинство показателей, на базе которых строятся оценки американской рейтинговой системы, определяются «заочно», на основе документов, поступающих в агентства банковского надзора (call reports – отчетность, представляемая банками на ежеквартальной основе). По данным отчетности банки представляют UBPR – Uniform Bank Performance Report (унифицированный отчет о деятельности банка), включающий в себя показатели деятельности банка на отчетную дату, сопоставимые с другими банками (peer group). Кроме того, UBPR содержит аналогичные показатели деятельности банка за предшествующие периоды времени (3–4 года).

В случае необходимости, для выяснения интересующих деталей, предусмотрены проверки на местах, в рамках которых надзорные органы могут получить дополнительную информацию в целях наиболее комплексного анализа. Поэтому методика CAMELS используется как при дистанционном надзоре, так и при проведении инспекционных проверок.

Каждый показатель оценивается по шкале от 1 до 5, где 1 получает финансово-устойчивый банк, имеющий лишь незначительные отклонения в определенных показателях по каждому элементу, которые не могут привести к негативным последствиям его деятельности; 5 – банк, объем и характер недостатков в деятельности которого имеет критический уровень и требует немедленного вмешательства со стороны надзорных органов и руководства банка.

Другие материалы:

Финансирование реальных инвестиций за счет ипотечного кредитования
Одно из решающих направлений развития российской экономики – развертывание и последующее совершенствование системы малых предприятий. Именно малые предприятия, не требующие крупных стартовых инвестиций, работающие с высокой скоростью оборота ресурсов, способны наиболее быстро и экономно решать проб ...

Выпуск и обращение банковских сертификатов и векселей
К другим ценным бумагам, эмитируемым коммерческими банками, относятся депозитные и сберегательные сертификаты. Порядок их выпуска и обращения установлен указаниями ЦБ РФ от 31.08.1998 г. № 333-У, которыми утверждено "Положение о сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций&qu ...

Пассивные операции банка
Существует несколько точек зрения на структуру ресурсной базы. Так, например, некоторые ученые делят ресурсы коммерческого банка на собственные и чужие. По такой классификации происходит слияние привлеченных и заемных средств в одну категорию – "чужие средства". Мы же обратимся к более ра ...