Теперь проанализируем финансовые результаты банка.
Прибыль коммерческого банка
– это финансовый результат деятельности коммерческого банка в виде превышения доходов над расходами. Общая сумма прибыли определяется как разница между общей суммой доходов банка и общей суммой расходов банка.
Прибыль
– показатель результативности деятельности банка. Ее анализ следует начинать с рассмотрения общей картины доходности банковских операций, поиска причин и глубины происходящих изменений, а это можно сделать с помощью изучения факторов, влияющих на прибыль.
В общем плане прибыль, остающаяся в распоряжении банка, зависит от трех «глобальных» компонентов: доходов, расходов и налогов, уплаченных в бюджет.
Сопоставление темпов роста этих компонентов позволяет оценить, какой из факторов оказал позитивное (негативное) влияние на прибыль.
Анализ прибыли следует начинать с рассмотрения общей картины доходности банковских операций. Анализ должен быть детализирован в динамике по изучению доходности статей по отдельным видам деятельности.
При оценке ежегодного прироста прибыли банка необходимо исходить из того, что он не должен быть ниже темпов инфляции, в противном случае реальные доходы будут сокращаться и произойдет обесценение банковского капитала. В связи с этим при анализе прибыли банка ее величину необходимо корректировать с учетом темпов инфляции.
Далее анализ может быть детализирован в динамике по изучению доходности статей и по отдельным видам деятельности. При этом значительные отклонения должны подвергаться дополнительному изучению.
Основные направления исследования позволяют раскрыть причины изменений доходов и расходов, что является актуальным для выявления резервов роста банковской прибыли. Данный анализ проводится в абсолютных величинах. Однако существует метод оценки прибыли банка с помощью относительных показателей. Этот метод называется коэффициентным и связан с понятием рентабельности.
На основании отчетных данных (ф.№2 Отчет о прибылях и убытках) произведем анализ прибыли ООО КБ «Наратбанк» за анализируемый период, для чего составим таблицы 8-10.
В таблице 8 приведем данные о составе прибыли банка за 2006-2007 гг., на основании которых проведем их анализ.
Таблица 8 Динамика показателей прибыли за 2006-2007гг., тыс.руб.
№ пп |
Наименование показателя |
2006 |
2007 |
Отклонение | |
+/- (гр.4-гр.3) |
% (гр.4:гр.3)*100 | ||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1 |
Процентные доходы |
111584 |
141691 |
30107 |
127,0 |
2 |
Процентные расходы |
67257 |
99855 |
32598 |
148,5 |
3 |
Процентная маржа |
44327 |
41836 |
-2491 |
94,4 |
4 |
РВПС |
5281 |
9003 |
3722 |
170,5 |
5 |
Комиссионные доходы |
18674 |
26819 |
8145 |
143,6 |
6 |
Комиссионные расходы |
223 |
178 |
-45 |
79,8 |
7 |
Прочие доходы |
5426 |
2939 |
-2487 |
54,2 |
8 |
Прочие расходы (в т.ч. АУП) |
40841 |
50580 |
9739 |
123,8 |
9 |
Прибыль |
22082 |
11833 |
-10249 |
53,6 |
10 |
Налог на прибыль |
7729 |
4142 |
-3587 |
53,6 |
11 |
Чистая прибыль |
14353 |
7691 |
-6662 |
53,6 |
Другие материалы:
Оценка эффективности использования объектов недвижимости
Под эффективностью использования объектов недвижимости может пониматься степень соответствия направления использования данных объектов интересам общества как сложной социальной системы. Это не синоним максимальности, скорее критерием эффективности может выступать рациональность размещения разнообра ...
Сущность, цели и задачи внутрибанковского контроля
Внутренний контроль, его система очень важны в развитии и становлении банковского дела, для анализа текущего состояния банков как кредитных организаций, является одним из основных элементов банковского менеджмента. Система внутреннего контроля представляет собой совокупность органов и направлений в ...
Ипотечные программы
На сегодня существует несколько ипотечных программ. Ипотека без первоначального взноса. Это не совсем корректное название программы. Чтобы обеспечить себе ипотеку без первоначального взноса, нужно взять потребительский кредит и использовать его в качестве первого взноса, или использовать под залог ...