Пути повышения эффективности финансовой работы банка

Материалы » Оценка эффективности финансовой деятельности коммерческого банка » Пути повышения эффективности финансовой работы банка

Страница 4

Таким образом, на основании данных таблицы 10 можно сделать следующие выводы:

1.За анализируемый период процентная маржа банка, один из значимых показателей доходности банка, имела тенденцию роста. Так рост процентной маржи за 2 года составил 69,2%, что говорит о грамотной кредитной политике банка и его активности в области кредитования.

2. Также за анализируемый период отмечается рост комиссионных и прочих доходов банка, что, несомненно, сказывается на конечном показателе деятельности банка положительно.

3. Чистая прибыль банка за анализируемый период снизилась на 813 тыс.руб. или на 5,7%, что является нежелательным для банка. На снижение чистой прибыли банка в значительной мере оказало достаточно резкое увеличение прочих расходов (в том числе административно - управленческих) на 20 436 тыс.руб. или в 2 раза.

Проанализируем доходность банка.

Рентабельность (доходность) коммерческого банка

– один из основных стоимостных показателей эффективной банковской деятельности. При этом уровень рентабельности характеризуется коэффициентом рентабельности.

Общий уровень рентабельности банка (Rобщ)

позволяет оценить общую прибыльность банка, а также прибыль, приходящуюся на 1 руб. дохода (доля прибыли в доходах):

коммерческий банк ссудный рентабельность

Rобщ = Прибыль / Доходы банка * 100%.

Данный показатель может быть уточнен с помощью ряда коэффициентов, характеризующих степень прибыльности активных и кредитных операций.

Основным показателем доходности банка является показатель, отражающий отдачу собственного капитала:

К1 = Прибыль / Акционерный капитал (уставный фонд) * 100%.

Данный показатель характеризует прибыль, приходящуюся на 1 руб. акционерного капитала (уставного фонда). Знаменатель можно расширить введением всех собственных средств банка. Акционеры (пайщики) банка, сопоставив значения этого показателя в разных банках, могут принимать решение о размещении своих средств.

Показатель доходности банка К1

зависит от прибыльности активов (К2)и коэффициента достаточности капитала (К3)

, что выражается следующей формулой:

Прибыль / Капитал = (Прибыль / Активы) * (Активы

[15]

/ Капитал),

или

К1 = К2 * К3

.

Это означает, что доходность банковской деятельности находится в прямой зависимости от работоспособности активов (Прибыль / Активы) и в обратной зависимости от коэффициента достаточности капитала (Капитал / Активы). В связи с этим обстоятельством становится ясно, почему банку выгодно функционировать на грани риска, т.е. с наименьшим обеспечением активов собственным капиталом.

В современных условиях возможности роста К1 за счет уменьшения показателя достаточности капитала ограничены, поскольку рост активов должен подкрепляться расширением ресурсной базы. Но в условиях конкуренции многие банки не имеют возможности довести до оптимального уровня отношение капитала к активам. При этом высокий удельный вес собственных ресурсов банка в структуре пассивов уменьшает общую стоимость ресурсов для банка и, следовательно, увеличивает прибыльность. Поэтому такие банки могут иметь большую прибыль при низкой доходной марже.

Резервом увеличения доходности остается повышение степени прибыльности активов (К2). Данный показатель характеризует рентабельность активных операций и оценивает величину прибыли на 1 руб. активов.

Основные направления работы банка по улучшению рентабельности активных операций (К2) можно определить, разложив этот показатель на два сомножителя:

Прибыль / Капитал = (Прибыль / Активы) * (Активы / Доходы),

или

К2 = К4 * К5

.

Т.е. прибыльность активов находится в прямой зависимости от доходности активов (К4) и доли прибыли в доходах банка (К5). С помощью анализа динамики каждого из показателей можно выявить, какой из них оказывает большее влияние на прибыльность активов. Коэффициент К4 характеризует деятельность банка с точки зрения эффективности размещения активов, т.е. возможностей создавать доход:

К4 = (Доходы / Активы) = (Процентные доходы / Активы) + +(Непроцентные доходы / Активы),

т.е. К4 = Д1 + Д2.

Показатель Д1 оказывает влияние на уровень доходности отдельных активных операций (например, высокорискованные кредиты более доходны, чем МБК), структуру кредитного портфеля и долю кредитных активов, приносящих доход в суммарных активах.

Коэффициент К5 отражает способность банка контролировать свой расход:

К5 = (Прибыль / Доходы) = ((Доходы – Расходы – Налоги) / Доходы) = = (Доходы / Доходы) - ( Налог / Доход) – (Непроцентные расходы / /Доходы) – (Процентные расходы / Доходы), т.е.

К5 = 1 - Р1 - Р2 – Р3.

Страницы: 1 2 3 4 5

Другие материалы:

Дискреционная кредитно-денежная политика
Дискреционная (гибкая) политика — политика, направленная на поддержание на определенном уровне ставки процента; графически может быть продемонстрирована относительно горизонтальной кривой предложения денег на уровне заданного значения процентной ставки. Дискреционная кредитно-денежная политика[2] ( ...

Страхование жизни на случай смерти и дожития. Особенности и условия
По договорам на случай смерти страховая выплата осуществляется после смерти застрахованного лица. Страхователь м. заключить договор в отношении собственной жизни или жизни др. лица. Подразделяются на 2 вида: пожизненное и срочное страхование (страхование на определенный срок. Застрахованными по дог ...

Лизинг в системе финансовых отношений
Специфика лизинга как экономической категории состоит в том, что в системе экономических отношений субъектов лизинговой сделки происходит процесс отделения капитала-функции. Экономические отношения предопределяют принадлежность объекта лизинговой сделки в различных формах одновременно как собственн ...

Навигация

Copyright © 2018 - All Rights Reserved - www.hugebank.ru