2) повышении коэффициента покрытия за счет роста остатков готовой продукции, не обеспеченной договорами на сбыт, или труднореализуемых остатков сырья и незавершенного производства;
3) ухудшении структуры ликвидных средств;
4) фактическом наличии собственных оборотных средств в размере менее постоянной минимальной потребности в них;
5) росте показателя обеспеченности собственными средствами малых производственных структур за счет фондов, связанных с рисковой деятельностью предприятия;
6) улучшении показателя обеспеченности производственной деятельности договорами за счет заключения договоров с некредитоспособными покупателями и поставщиками;
7) сокращение долговых обязательств банку в связи с не поставками кредитуемого сырья
Использование банком финансовых коэффициентов и метода анализа денежного потока затруднено из-за состояния учета и отчетности у этих клиентов банка. У предприятий малого бизнеса, как правило, нет лицензированного бухгалтера. Расходы на аудиторскую проверку для этих клиентов банка недоступны, аудиторского подтверждения отчета заемщика нет, в связи с чем оценка кредитоспособности клиента базируется не на его финансовой отчетности, а на знании работником банка данного бизнеса. Последнее предполагает постоянные контакты с клиентом: личное интервью с ним, регулярное посещение предприятия.
В ходе личного интервью с руководителем предприятия выясняются цель ссуды, источник и срок возврата долга. Клиент должен доказать, что кредитуемые запасы к определенному сроку снизятся, а кредитуемые затраты будут списаны на себестоимость реализованной продукции.
Еще одна особенность предприятий малого бизнеса: их руководителями и работниками нередко являются члены одной семьи или родственники; личный капитал владельца часто смешивается с капиталом предприятия. При оценке кредитоспособности мелкого клиента учитывается финансовое положение владельца, определяемое по данным личного финансового отчета [11, с.53].
Система оценки банком кредитоспособности мелких заемщиков складывается из следующих элементов:
а) наблюдение за работой клиента;
б) собеседование банкира с владельцем предприятия;
в) оценка личного финансового положения владельца;
г) анализ финансового положения предприятия на основе первичных документов.
Рассматривая данный раздел, можно выделить следующие важные моменты:
заемщику необходимо предоставить в банк необходимые документы, в первую очередь бухгалтерский баланс;
многие коммерческие банки проводят анализ кредитоспособности с помощью финансовых коэффициентов, которые можно разделить на пять групп (коэффициенты ликвидности, прибыльности, эффективности, финансового левериджа и обслуживания долга;
метод анализа денежного потока построен на группировке элементов притока и оттока средств;
рейтинговый метод присваивает заемщику определенный класс кредитоспособности в зависимости от уровня основных показателей.
Методики, применяемые для оценки кредитоспособности различны, но все они в той или иной степени позволяют определить:
организационно-экономическую характеристику заемщика;
кредитную историю заемщика;
анализ финансового состояния и состояния его имущества;
оценку платежеспособности.
На сегодняшний день существует большое количество методов оценки кредитоспособности заемщиков.
Другие материалы:
Организационные и финансовые основы страхования
вкладов
В рамках организационных основ системы страхования вкладов действующее законодательство устанавливает порядок взаимодействия Агентства по страхованию вкладов (АСВ), органов государственной власти, Банка России и кредитных организаций. Взаимодействие федеральных органов государственной власти, орган ...
Совет директоров ОАО «Росгосстрах»
На годовом Общем собрании акционеров 28 июня 2002 года избран Совет директоров в количестве девяти человек. В новый состав Совета директоров ОАО "Росгосстрах" от государства вошли пять представителей: первый заместитель Министра имущественных отношений РФ, заместитель Министра финансов РФ ...
Общая характеристика и механизм действия обязательных
резервных требований
Резервные требования являются одним из основных инструментов денежно-кредитного регулирования центральных банков. Они представляют собой часть кредитных ресурсов банков и иных кредитных учреждений, содержащуюся по требованию центрального банка на открытом в нем беспроцентном (как правило) счете. Об ...