Организация контроля на индивидуальном уровне и в структурных подразделениях

Материалы » Внутренний контроль в коммерческом банке » Организация контроля на индивидуальном уровне и в структурных подразделениях

На первом из уровней могут возникать банковские риски в связи с принятием отдельными работниками неправомерных и некомпетентных решений, при несоблюдении сотрудниками банка установленных правил и процедур, превышении полномочий ( по составу и объему операций ). Риски включают: хищение ценностей, проведение сделок и операций, наносящих банку ущерб, вовлечение банка в коммерческие взаимоотношения с теневой или криминальной экономикой.[10]

При проведении контроля на индивидуальном уровне основной объект контроля - это отдельный работник, его компетентность и мотивация при принятии решений.

При этом используют три вида контроля за деятельностью сотрудников: предварительный, текущий и последующий.

Под предварительным контролем считают контроль за подбором и расстановкой кадров. Служба внутреннего контроля осуществляет контроль за соблюдением установленных в банке критериев по кругу работников, которые в силу служебного положения принимают решения. При этом принимаются во внимание как квалификационные ( образование, стаж работы ), так и личностные характеристики сотрудников применительно к содержанию работы и объему ответственности. Это делается с целью исключения возможности принятия важных решений в части финансового состояния кредитной организации лицами с сомнительной деловой репутацией или недостаточно компетентными.

Перед выдвижением на должность работник проходит согласование со службой внутреннего контроля, которая проверяет содержание заключаемого при этом контракта, наличие и содержание служебных инструкций, четко регламентирующих должностные обязанности сотрудника. При текущей проверке служба внутреннего контроля организует постоянный мониторинг и контроль за наличием в соответствующем структурном подразделении и на уровне банка систем контроля за выполнением сотрудником правил совершения банковских операций, оценивает эффективность и работоспособность этих систем. Кроме того, контролируется соблюдение сотрудником установленных служебных обязанностей.

Банком России рекомендуется, при текущем контроле в обязательном порядке проверять соблюдение индивидуальных лимитов, открытых позиций дилеров и брокеров; объемы выдаваемых и привлекаемых одним лицом ресурсов, установление максимального объема операций и сумм сделок для отдельных сотрудников, принимающих самостоятельные решения об их проведении без согласования с вышестоящим руководством или постоянно действующим компетентным органом (кредитный комитет, правление и т.п.).[11]

При этом проверяют также регулярность оценки деятельности работника руководством банка. В течение последующего контроля осуществляется контроль за доступом работников к имеющейся в банке информации, в зависимости от их компетенции, за эффективностью применения мер защиты конфиденциальной банковской информации.

Целью внутреннего контроля являются банковские риски, обусловленные решениями управленческого персонала структурных подразделений и руководства банка, кроме того - система принимаемых мер по их минимизации. К основным видам рисков банковской деятельности на микроуровне относятся риски ликвидности и снижения капитала, которые следует отметить, включают кредитный, рыночный, процентный, операционный, правовой риски, риски потери репутации банка.

К наиболее распространенным относят кредитный, процентный, операционный риски и риск потери ликвидности. Кредитному риску свойственно неправильное определение персоналом банка кредитоспособности заемщика, занижение риска и резервов на возможные потери по ссудам. Процентный риск связан с влиянием на финансовое состояние банка неблагоприятного изменения процентных ставок, часто с ошибками в управлении активами и пассивами по срокам размещения и привлечения средств, размером получаемых и уплачиваемых процентов.

Так же неквалифицированное управление ликвидностью приводит к риску потерь ликвидности, когда в банке возникают трудности с покрытием дефицита денежных ресурсов при привлечении дополнительных средств или при быстрой реализации без значительных потерь и по приемлемой цене части своих активов. Риск потери репутации банка возникает из-за невозможности выполнения операций и неспособности действовать в соответствии с законодательными и нормативными документами (трудности с возвратом вкладов, депозитов, различных межбанковских кредитов), а также при подозрениях в связях с криминальными структурами. Потери репутации разрушительны для банка, поскольку условия его бизнеса требуют уважения, доверия кредиторов, вкладчиков и бизнеса как целого.

Другие материалы:

Технико-экономическая характеристика
Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (Сбербанк России) создан в форме акционерного общества в соответствии с Законом РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» от 2 декабря 1990 г. Учредителем Банка является Центральный банк Российской Федерации, именуемый в дал ...

Условия добровольного страхования автотранспортных средств
Страхование автотранспорта может производиться в добровольной форме. Добровольное страхование – страхование, осуществляемое в силу волеизъявления сторон. Виды, условия и порядок добровольного страхования определяются соглашением сторон /1/. В европейской практике существуют два вида страхования авт ...

Капиталотворческая теория кредита
Дж. Ло и Г. Маклеод. Эта теория возникла раньше натуралистической –еще до начала XVIII в. Ее основателем является английский экономист Дж. Ло (1671-1729). Причиной появления капиталотворческой теории кредита явилась эмиссия банкнот, которая расширила сферу денежного обращения за пределы металлическ ...