Анализ структуры и динамики активных операций и банковской ликвидности

Материалы » Анализ структуры и динамики активных операций и банковской ликвидности

Данные таблицы свидетельствуют, что сумма совокупных активов составила на конец отчетного периода 15549 тыс. грн. против 12701 тыс. грн. на начало отчетного периода, т.е. они возросли на 2848 тыс. грн. или на 22,4%. Основной удельный вес в активных операциях занимают предоставленные клиентам кредиты и финансовый лизинг (57,1% и 58,1%), при этом прослеживается тенденция к их дальнейшему росту. В отчетном периоде они увеличились на 1797 тыс. грн. или на 24,8%. На втором месте в активных операциях – вложения в материальные активы (17,4% и 16,5%).

Возрастает роль в деятельности банка межбанковских кредитов, предоставленных другим банкам. Если их удельный вес в совокупных активах на начало периода составил 5,1%, то на конец отчетного периода – 8,1%, в абсолютной сумме они возросли на 611 тыс. грн, или на 94,1%.

Другие виды активов играют незначительную роль в деятельности банка и колеблются от 0,15 до 5,6%. Вышеизложенное свидетельствует, что кредитные операции играют главную роль в деятельности и являются основным источником доходов банка.

При выявлении структуры размещения банковских ресурсов применяется метод группировок. Виды группировок зависят от целей анализа и осуществляются по следующим признакам:

а) по видам операций;

б) по срокам размещения;

в) по степени ликвидности;

г) по степени риска;

д) по влиянию на уровень доходности банка.

С точки зрения видов операций активы КБ можно разделить на 5 основных категорий:

1) наличные и приравненные к ним средства;

2) инвестиции;

3) ссудные операции;

4) сооружения и оборудование;

5) расчетные операции.

По срокам размещения банковских ресурсов счета актива баланса КБ разделяются на текущие и срочные.

Текущие активы – активы до востребования, которые возвращаются по первому требованию кредитора. Срочные активы – средства, которые размещены банком на определенный срок.

Группировка активов по степени ликвидности производится для определения отклонений по статьям баланса, которые влияют на устойчивость банка.

Для того, чтобы банк функционировал стабильно, т.е. своевременно осуществлял плановые и внеплановые выплаты с депозитных счетов, выполнял операции по переводу средств со счета на счет, предоставлял ссуды и т.д., он должен постоянно контролировать свою ликвидность.

Ликвидность активов – это скорость и наличие возможностей трансформации отдельных их видов в денежные средства. Ликвидность для коммерческого банка выступает как способность банка обеспечить своевременное выполнение в денежной форме своих обязательств по пассиву. Ликвидность банка определяется сбалансированностью активов и пассивов баланса банка, степенью соответствия сроков размещенных активов и привлеченных банком пассивов.

Нормы ликвидности банка обычно устанавливаются как отношение различных статей активов баланса ко всей сумме или к определенным статьям пассивов или, наоборот, пассивов к активам. Ликвидность банка лежит в основе его платежеспособности.

Рассмотрим методику анализа ликвидности при помощи определения удельного веса активов с различным уровнем ликвидности и их сопоставления.

По уровню ликвидности активы подразделяются на 6 групп.

1) Высоколиквидные активы – это средства в кассе, в НБУ и в других банках, а также активы, которые можно быстро конвертировать в наличные или безналичные средства. Они не дают банку дохода, но необходимы для расчетов по обязательствам.

2) Ликвидные активы – активы, которые приносят банку доход, а именно: все предоставленные кредиты; депозиты в других банках; ценные бумаги; вложения в ассоциированные и дочерние компании.

3) Низколиквидные активы – дебиторская задолженность.

4) Неликвидные активы – просроченная и сомнительная задолженность по кредитам.

5) Недоходные активы: основные средства и нематериальные активы; капиталовложения; товарно-материальные ценности.

6) Квазиактивы: начисленные доходы банка, просроченные начисленные доходы и др. активы.

Из классификации активов по уровню ликвидности можно сделать такие обобщающие выводы:

Другие материалы:

Финансирование инвестиционных проектов
Базовые условия: - Срок финансирования - в зависимости от реального срока окупаемости проекта, но не более 60 мес. - Валюта - российские рубли, доллары США, ЕВРО - Процентная ставка - устанавливается индивидуально - График погашения - ежемесячный / индивидуальный Преимущества для клиента: - предост ...

Методы финансового анализа в коммерческих банках
Одна из ключевых задач изучения финансового состояния банка – анализ и оценка показателей, характеризующих его финансовую устойчивость и доходность. Для финансовой стабильности кредитной организации важно, чтобы ее доходы превышали расходы, а имеющиеся денежные ресурсы использовались эффективно и п ...

Страхование автогрузов
Один из наиболее распространенных видов транспортных страховых операций – страхование грузов. Все транспортные операции, связанные с осуществлением грузоперевозок неразрывно связаны и с материальными потерями, такими как: повреждение, гибель или утрата груза в результате различных обстоятельств. По ...