Формы денежных расчетов предприятий

Материалы » Формы денежных расчетов предприятий

Страница 1

Эти отношения является самой очевидной формой стоимостных отношений экономических субъектов. Согласно законодательству денежные расчеты могут осуществляться: 1) в наличной форме; 2) безналичной форме. При наличных расчетах происходит передача денежных средств (банкнот, монет), а при безналичной форме право на денежную сумму передается путем оформления расчетных документов. Предприятия обязаны хранить свободные средства в банках и большую часть расчетов осуществлять в безналичном порядке.

Для обслуживания текущей деятельности предприятия могут осуществлять в ограниченных размерах расчеты наличностью. Предельный размер расчетов регламентируется Центральным банком. Наличные расчеты осуществляются через кассу предприятия, при этом движение денег регламентируется кассовым планом, который по существу представляет собой платежный баланс позволяющий увязать имеющиеся потребности в наличности с возможностями. Наличные деньги получаются предприятием в обслуживающем банке по чеку на основании ранее утвержденных ежеквартальных планов. Денежная наличность сверхустановленных договором лимитов сдается в банк - в дневные и вечерние кассы банков, инкассаторам, предприятиям связи для перечисления банкам.

В кассовом плане предусматриваются разделы 1) поступления денег (торговая выручка от продажи потребительских товаров; выручка пассажирского транспорта; квартирная плата и коммунальные платежи; выручка предприятий, оказывающих прочие услуги; поступления от реализации ценных бумаг и др.); 2) расходы (на заработную плату, выплаты социального характера; на выплату по договорам страхования; на выплаты по ценным бумагам; на выдачи ссуд сотрудникам; на хозяйственные расходы; на закупку сельхозпродуктов у населения и др.); 3) расчет выплат заработной платы, выплат социального характера (все виды и формы оплат труда, удержаний, перечислений данной направленности); 4) календарь выдач заработной платы рабочим и служащим по установленным срокам.

Прием наличных денег в кассу производится по приходным кассовым ордерам, а выдача - по расходным.

Наличные деньги предприятию выдаются по денежному чеку. Например, для выплаты заработной платы, на хозяйственные нужды, командировочные расходы.

Преобладающая часть внешних расчетов осуществляется предприятиями в безналичной форме, также при посредничестве коммерческого банка открывающего предприятию счета и производящего перечисления. Безналичные расчеты совершаются путем перевода банками средств со счетов клиентов, на основе платежных документов оформленных по единым правилам. Эта форма расчетов формирует безналичную часть денежного оборота предприятий. Предприятию могут открываться следующие виды счетов:

- расчетные счета открываются для хранения и осуществления текущих платежей и зачисления средств предприятию. По этому счету осуществляются все операции связанные с производством и реализацией продукции, отсюда списываются деньги на заработную плату, оплату комплектующих, уплату налогов и т.п. Разновидностями этого счета являются: счет для осуществления совместной деятельности (для него характерен множественный состав владельцев, содержание же определяется договором о совместной деятельности), счет для выполнения работ по соглашениям о разделе продукции (используется только для выполнения данных работ);

- текущие счета открываются некоммерческим организациям, организациям не являющихся юридическими лицами (филиал, представительствам, отделениям), перечень операций по ним ограничен, а распоряжаться по ним можно только в соответствии со сметой. Если на данном счете отражаются еще и ссудные операции, то он носит название контокорентного. Разновидностями счета являются: бюджетный счет (имеют предприятия получающие целевое финансирование из бюджета), инвестиционный счет (служит для учета бюджетных средств предоставляемых на возвратной и платной основе для финансирования инвестиционных программ);

- валютные счета предназначаются для расчетов в какой-либо иностранной валюте;

- депозитный счет используется предприятием для вклада свободных средств на определенный срок и под определенный процент, может служить обеспечением под предоставляемый банком кредит;

- ссудный счет используется при кредитовании.

Основными принципами организации безналичных расчетов выступают:

- документальность - платеж совершается только при соответствующем документальном подтверждении;

Страницы: 1 2 3 4 5

Другие материалы:

Выбор метода расчета лизинговых платежей
Основной целью лизинговой сделки для лизингополучателя является возможность ее использования как ресурсосберегающего фактора для проведения собственных инвестиций. Однако общий объем платежей по лизингу не является постоянной величиной и зависит от многих факторов, которые находят свое отражение в ...

Понятие банка и его деятельности
Банковская система России - один из важнейших элементов ее финансовой системы. Как и вей экономика России, банковская система претерпевает в настоящее время кардинальные изменения, затрагивающие как структурную ее часть, так и функциональную. Изменения фиксируются банковским законодательством, разр ...

Роль управления кредитными рисками на современном этапе
Кредитные риски банков являются наиболее значимыми с точки зрения потерь, понесенных банками в результате выполнения банковских операций. Концентрация кредитных рисков продолжается. Появляются новые факторы (глобализация экономики, интернет-технологии, усиление конкуренции на рынке банковских услуг ...

Навигация

Copyright © 2018 - All Rights Reserved - www.hugebank.ru