Формы денежных расчетов предприятий

Материалы » Формы денежных расчетов предприятий

В практике эти расчеты осуществляются с применением платежных требований и инкассовых поручений. Платежное требовани-поручение представляет собой расчетный документ содержащий требование кредитора (получателля средств) к должнику (плательщику) об уплате суммы средств через банк. Возможны расчеты требованиями-поручениями с акцептом или без такового. В практике безакцептные платежные требования используются редко, только в случае если данное условие предусмотрено в договоре между контрагентами, а также при его оговорке в договоре плательщика и банка. Последовательность действий при расчетах с использованием платежных требований подлежащих предварительному акцепту плательщика следующая:

1) договор купли-продажи предусматривающий расчеты платежними требованиями поручениями;

2) отгрузка товара продавцом;

3) выписка продавцом платежного требования-поручения и направление его и сопроводительных документов в свой банк (эмитент);

4) направление указанных документов в Банк покупателя (исполняющий) и направление требования покупателю;

5) акцепт (отказ от акцепта) покупателя и направление его с соответствующим заявление в исполняющий банк;

6) перечисление исполняющим банком средств в случае акцепта (или возврат документов с заявлением об отказе от акцепта) банку продавца;

7) зачисление средств банком-эмитентом на счет продавца;

8) извещение продавца о поступлении средств (или передача ему документов свидетельствующих об отказе от акцепта).

Мотивами отказа от акцепта могут быть следующие: товар не заказан, товар ранее оплачен, отсутствует согласованная цена, отгрузка по ненадлежащему адресу и др. обусловленные нарушением договорных обязательств (подтверждается ссылкой на соответствующие пункты контракта).

В случае использования безакцептных требований-поручений плательщик дополнительно представляет в свой банк сведения о получателях имеющих право выставлять ему подобные требования, а также по каким хозяйственным договорам может быть произведено списание средств со счета.

Инкассовые поручения (выполняет функцию платежного требования) могут применяться в расчетах если условия договора между контрагентами, а также договора банковского счета содержат такую возможность. Порядок расчетов при этом аналогичен порядку предусматривающего расчеты платежными требованиями-поручениями без акцепта т.е. списание средств производится в бесспорном порядке. Этот вид расчетов используется в основном в случаях принудительного взыскания средств.

При этой форме оплаты ускоряется выписка расчетных документов, т.к. их оформление осуществляет получатель платежа, который, к тому же, на время отвлечения средств из оборота может получить под отгруженные товары факторинговый кредит. Поставщик также имеет некоторые преимущества связанные с возможностью контроля оплаты поставленной партии - отгрузочные документы могут вручаться плательщику по мере их своевременной оплаты. Плательщик же дает право на платеж после проверки документов с целью соблюдения условий контракта.

Для осуществления безналичных расчетов могут также использоваться вексель, кредитная карточка, зачет взаимных требований, клиринговые расчеты.

Рассмотренные формы денежных расчетов предприятий являются общепринятыми при осуществлении стоимостных отношений, именно посредством них предприятия привлекают в свой оборот стоимость в наиболее удобной форме - форме денежных средств, которая может рассматриваться как основная (в большинстве случаев), абсолютная форма ресурсности.

Другие материалы:

Управление операционным риском
Необходимость управления операционным риском определяется значительным размером возможных операционных убытков, которые могут создавать угрозу финансовой устойчивости кредитной организации. Управление операционным риском в соответствии с определением Банка России [7] состоит из выявления, оценки, м ...

Анализ финансового состояния ОАО АКБ «Росбанк»
В условиях рынка анализ активов банка является наиболее актуальным, так как на основе выводов этого анализа разрабатываются предложения по управлению кредитными ресурсами и осуществляются мероприятия по эффективному, рациональному и наименее рискованному размещению ресурсов. В таблице 2.1 и в Прило ...

Понятие привлеченных денежных средств коммерческого банка
Традиционно основной объем ресурсов формируется банками за счет привлеченных средств. Чаще всего их доля в общей сумме банковских ресурсов составляет 70–80%. Преобладание привлеченных средств в ресурсной базе банков является вполне обоснованным, так как банки, а точнее их собственники, заинтересова ...