Методика расчета показателей достаточности капитала и ликвидности баланса банков Республики Беларусь

Материалы » Исследование сущности и методов определения достаточности капитала и ликвидности банка » Методика расчета показателей достаточности капитала и ликвидности баланса банков Республики Беларусь

Методика расчета показателей достаточности капитала и ликвидности баланса коммерческих банков Республики Беларусь, принятая в отечественной банковской практике во многом соответствует международным стандартам.

В соответствии с законодательством Республики Беларусь Национальным банком разработана Инструкция №137 «О нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций», которая регулирует нормативы достаточности капитала и ликвидности банка.

Норматив достаточности капитала – это установленное предельное соотношение размера (части) собственных средств (капитала банка) и общей суммы активов и внебалансовых обязательств, оцененных по уровню риска за минусом суммы созданных резервов. Необходимость определения достаточности капитала связана с тем, что современные коммерческие банки имеют в своем пассиве не только собственный капитал, но и значительную долю заемных средств.

Это значит, что банк управляя активами, должен постоянно контролировать и обеспечивать необходимый уровень своей ликвидности, чтобы в случае критической ситуации его собственные средства (капитал) обеспечивали своевременное погашение долговых обязательств [9, с. 170].

В соответствии с главой 9 Инструкции №137 «О нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций» нормативы достаточности капитала – это установленное предельное процентное соотношение размера (части) нормативного капитала банка, небанковской кредитно-финансовой организации и рисков, принимаемых на себя банком, небанковской кредитно-финансовой организацией [6].

В соответствии с методикой Национального банка Республики Беларусь достаточность нормативного (основного) капитала коммерческого банка определяется как отношение нормативного (основного) капитала банка к активам, взвешенным по степени риска (7 групп риска). Сумма активов, подверженных кредитному риску, принимается в расчет достаточности нормативного капитала, за исключением активов торгового портфеля и товаров, принимаемых в расчет величины рыночных рисков (в случае ее расчета), а также активов, вычитаемых из расчета нормативного капитала банка, небанковской кредитно-финансовой организации.

Достаточность нормативного (основного) капитала рассчитывается по формуле (1.7):

ДК = (1.7)

где ДК – достаточность капитала;

НК – размер нормативного капитала;

ОК – размер основного капитала;

КР – величина кредитного риска, определяемая как сумма взвешенных по уровню кредитного риска активов, подверженных кредитному риску;

РР – величина рыночного риска;

ОР – величина операционного риска;

А – число, равное 12,5 (при расчете значения достаточности нормативного капитала) и 25 (при расчете значения достаточности основного капитала).

В целях надзора за достаточностью нормативного капитала устанавливаются следующие нормативы:

- норматив достаточности нормативного капитала – в размере 8 процентов;

- норматив достаточности основного капитала – в размере 4 процентов.

Нормативный капитал банка, небанковской кредитно-финансовой организации состоит из основного капитала (капитала I уровня) и дополнительного капитала (капитала II и III уровня) за вычетом иммобилизации, недосозданных специальных резервов на покрытие возможных убытков, имущества, переданного банком в доверительное управление, выданных займов, а также предоставленного субординированного кредита (займа). Вычитаемые из расчета средства, переданные в доверительное управление, выданные займы и субординированные кредиты (займы) уменьшаются на сумму рассчитанного по ним расчетного размера специальных резервов на покрытие возможных убытков, сумму созданных по ним других резервов на возможные потери в соответствии с законодательством и локальными нормативными правовыми актами банка, небанковской кредитно-финансовой организации. Субординированный кредит (заем), предоставленный банкам, небанковским кредитно-финансовым организациям – резидентам, исключается из расчета в части, которую последние учитывают в составе источников дополнительного капитала.

Для проведения анализа достаточности нормативного капитала Национальный банк Республики Беларусь рекомендует проанализировать:

- показатель достаточности капитала;

- излишек (недостаток) капитала;

- состав капитала кредитной организации;

- структуру источников основного капитала;

- структуру источников дополнительного капитала;

Другие материалы:

Роль денежных вкладов и депозитов в формировании доходов банка
Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов. Вклад (депозит) – это денежные средства (в наличной или безналичной форме, в национальной или иностранной валюте) ...

История развития банка
История Сосьете Женераль в России началась в конце XIX века. К этому периоду относятся первые финансовые и инвестиционные операции, осуществленные здесь группой. В 1880-1890 годы Сосьете Женераль входит в консорцикм банков, который выпускал во Франции знаменитые облигации Русского займа, при этом н ...

Направления деятельности банка
В настоящее время ОАО «НБД-Банк» занимает значительную долю регионального рынка по работе с предприятиями малого и среднего бизнеса, по обслуживанию вкладов и платежей предприятий и частных лиц, по проведению внешнеторговых операций. Целевая клиентская группа, которую определил для себя НБД-Банк – ...