Методика расчета показателей достаточности капитала и ликвидности баланса коммерческих банков Республики Беларусь, принятая в отечественной банковской практике во многом соответствует международным стандартам.
В соответствии с законодательством Республики Беларусь Национальным банком разработана Инструкция №137 «О нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций», которая регулирует нормативы достаточности капитала и ликвидности банка.
Норматив достаточности капитала – это установленное предельное соотношение размера (части) собственных средств (капитала банка) и общей суммы активов и внебалансовых обязательств, оцененных по уровню риска за минусом суммы созданных резервов. Необходимость определения достаточности капитала связана с тем, что современные коммерческие банки имеют в своем пассиве не только собственный капитал, но и значительную долю заемных средств.
Это значит, что банк управляя активами, должен постоянно контролировать и обеспечивать необходимый уровень своей ликвидности, чтобы в случае критической ситуации его собственные средства (капитал) обеспечивали своевременное погашение долговых обязательств [9, с. 170].
В соответствии с главой 9 Инструкции №137 «О нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций» нормативы достаточности капитала – это установленное предельное процентное соотношение размера (части) нормативного капитала банка, небанковской кредитно-финансовой организации и рисков, принимаемых на себя банком, небанковской кредитно-финансовой организацией [6].
В соответствии с методикой Национального банка Республики Беларусь достаточность нормативного (основного) капитала коммерческого банка определяется как отношение нормативного (основного) капитала банка к активам, взвешенным по степени риска (7 групп риска). Сумма активов, подверженных кредитному риску, принимается в расчет достаточности нормативного капитала, за исключением активов торгового портфеля и товаров, принимаемых в расчет величины рыночных рисков (в случае ее расчета), а также активов, вычитаемых из расчета нормативного капитала банка, небанковской кредитно-финансовой организации.
Достаточность нормативного (основного) капитала рассчитывается по формуле (1.7):
ДК = (1.7)
где ДК – достаточность капитала;
НК – размер нормативного капитала;
ОК – размер основного капитала;
КР – величина кредитного риска, определяемая как сумма взвешенных по уровню кредитного риска активов, подверженных кредитному риску;
РР – величина рыночного риска;
ОР – величина операционного риска;
А – число, равное 12,5 (при расчете значения достаточности нормативного капитала) и 25 (при расчете значения достаточности основного капитала).
В целях надзора за достаточностью нормативного капитала устанавливаются следующие нормативы:
- норматив достаточности нормативного капитала – в размере 8 процентов;
- норматив достаточности основного капитала – в размере 4 процентов.
Нормативный капитал банка, небанковской кредитно-финансовой организации состоит из основного капитала (капитала I уровня) и дополнительного капитала (капитала II и III уровня) за вычетом иммобилизации, недосозданных специальных резервов на покрытие возможных убытков, имущества, переданного банком в доверительное управление, выданных займов, а также предоставленного субординированного кредита (займа). Вычитаемые из расчета средства, переданные в доверительное управление, выданные займы и субординированные кредиты (займы) уменьшаются на сумму рассчитанного по ним расчетного размера специальных резервов на покрытие возможных убытков, сумму созданных по ним других резервов на возможные потери в соответствии с законодательством и локальными нормативными правовыми актами банка, небанковской кредитно-финансовой организации. Субординированный кредит (заем), предоставленный банкам, небанковским кредитно-финансовым организациям – резидентам, исключается из расчета в части, которую последние учитывают в составе источников дополнительного капитала.
Для проведения анализа достаточности нормативного капитала Национальный банк Республики Беларусь рекомендует проанализировать:
- показатель достаточности капитала;
- излишек (недостаток) капитала;
- состав капитала кредитной организации;
- структуру источников основного капитала;
- структуру источников дополнительного капитала;
Другие материалы:
Ипотечное кредитование в современной
России
Прежде чем анализировать отечественный опыт ипотечного кредитования, необходимо отметить, что августовский кризис 1998г. вызвал существенное снижение объемов ипотечного кредитования и количества кредитных сделок. Однако существенное улучшение данных показателей к концу 1999 – началу 2000г. дает осн ...
Нормативно-правовое регулирование фондового рынка
Основы правовой организации финансовой деятельности государства в целом и по отдельным ее направлениям содержаться в Конституции РФ. Так, в соответствии со ст. 8 Конституции РФ в Российской Федерации гарантируются единство экономического пространства, свободное перемещение товаров, услуг и финансов ...
Проблемы развития страхового дела в России
“В 1992-1997 годы происходил активный процесс создания самостоятельных коммерческих страховых организаций, которые своей деятельностью пытались восполнить пробелы в работе органов государственного страхования приспособиться к требованиям рынка. Однако в подавляющем большинстве они до сих пор не рас ...