Методика расчета показателей достаточности капитала и ликвидности баланса банков Республики Беларусь

Материалы » Исследование сущности и методов определения достаточности капитала и ликвидности банка » Методика расчета показателей достаточности капитала и ликвидности баланса банков Республики Беларусь

Лд = , (1.10)

где Крд – кредиты, выданные банком, в том числе в драгоценных металлах, с оставшимся до погашения сроком свыше года;

К – капитал;

ОД – обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка сроком погашения свыше года.

Максимально допустимое значение показателя устанавливается в размере 120%. Он указывает на то, что сумма долгосрочных кредитов не должна превышать сумму собственных средств и долговых ресурсов, привлекаемых банком. Если фактическое значение показателя систематически превышает рекомендуемый уровень, то банку следует изменить стратегию и тактику в сторону активизации депозитной политики, развития сопутствующих привлечению вкладов банковских услуг с целью расширения своего ресурсного потенциала. Этот показатель рассчитывается с целью определения соблюдения на практике требования сбалансированности по срокам активов и пассивов.

Показатель общей ликвидности ограничивает общий риск потери банком ликвидности и определяет минимальное отношение ликвидных активов к суммарным активам банка. Показатель общей ликвидности определяет долю ликвидных активов в общей сумме активов и рассчитывается по формуле (1.11):

Лобщ = , (1.11)

где А – общая сумма всех активов по балансу банка;

Аликв – ликвидные активы;

Р0 – обязательные резервы банка.

Минимальное допустимое значение показателя установлено в размере 20%.

Краткосрочные обязательства, сгруппированные по разделам пассива баланса, в любой момент должны обеспечиваться наличностью банка и его быстро реализуемыми активами, отраженными по соответствующим разделам актива. Способность банка погашать свои обязательства, не прибегая к реализации других активов, необходимых для развития их операций, может достигаться в основном тремя путями:

· путем использования одних только наиболее ликвидных активов (А1) (деньги в кассе, остатки средств на счетах в центральном банке, у национальных и иностранных банков-корреспондентов, золото и другие быстрореализуемые активы), т. е. исходя из коэффициента абсолютной ликвидности (Ка.л.):

Ка.л. = , (1.12)

Если величина этого показателя составляет у анализируемого банка менее 15%, то он требует к себе самого пристального внимания, особенно в странах с неустойчивой экономической обстановкой. В странах, имеющих развитые банковские системы, применяется относительно низкий размер коэффициента – 5-10%.

Этот коэффициент обычно не превышает 1, поскольку в противном случае служил бы свидетельством нерационального использования банком своих ресурсов за счет их чрезмерного размещении в наличность. Как правило, краткосрочная задолженность банка не может подлежать погашению в одни и те же сроки, следовательно, в частичное ее покрытие могут включаться предстоящие к поступлению средства;

- посредством применения наиболее ликвидных и сравнительно ликвидных активов (А2), т. е. ориентируясь на коэффициент промежуточной ликвидности (Кп.л.):

Кп.л. = , (1.13)

- путем использования всех быстрореализуемых активов, где компонент анализа А3 определяется как прочие реализуемые активы, не включенные в группы А1 и А2. Таким образом, рассчитывается коэффициент общей (относительной) ликвидности (Ко.л.):

Ко.л. = , (1.14)

Если определенный таким образом коэффициент ликвидности равен 1, значит, банк теоретически способен выполнить свои обязательства, не прибегая к реализации других активов. Поэтому динамика данного показателя, даже в большей степени, чем его абсолютная величина, свидетельствует об уровне ликвидности коммерческого банка.

Рассмотренная система показателей ликвидности позволяет не только дать оценку ликвидности различного уровня, но и определить основные проблемы ее поддержания. Она является базой для анализа и управления ликвидностью в каждом банке.

Проведенное исследование позволяет заключить, что позиция Национального банка Республики Беларусь значительно приблизилась к международным стандартам. До недавнего времени понятия «собственный капитал» и «ликвидность банка» трактовались у нас в более узком смысле, чем за рубежом.

Показатели «достаточность капитала» и «ликвидность банка» являются традиционными и в тоже время наглядными и сопоставимыми показателями, которые получили широкое распространение в международной финансовой практике.

Другие материалы:

Управление правовым риском, риском потери деловой репутации и риском ликвидности
Правовой риск Управление правовым риском осуществляется в целях уменьшения (исключения) возможных убытков, в том числе в виде выплат денежных средств на основании постановлений (решений) судов. Для выявления и оценки правового риска кредитной организации Банком России рекомендуется во внутренних до ...

Основные причины рационализации организационной структуры управления предприятием
В большинстве случаев решение о совершенствовании структур управления принимаются высшими руководителями организации как часть их основных обязанностей. Полноценное функционирование любого предприятия невозможно без внесения корректив, рационализации, разработке усовершенствованного проекта структу ...

Анализ прибыли
Прибыль коммерческого банка - это финансовый результат деятельности коммерческого банка в виде превышения доходов над расходами. Общая сумма прибыли определяется как разница между общей суммой доходов банка и общей суммой расходов банка. Слагаемыми суммарной прибыли банка являются: 1) процентная пр ...