Устойчивость коммерческого банка в период кризиса

Материалы » Оценка эффективности финансовой деятельности коммерческого банка » Устойчивость коммерческого банка в период кризиса

Безусловно, информация, содержащаяся в бухгалтерских формах, будет понятна скорее специалистам, одна кое-что могут почерпнуть и неспециалисты. Речь идет о показателях доходов и расходов, которые, в свою очередь, складываются из нескольких составляющих. Так, доходы могут быть от вложений в долговые обязательства, от векселей, от открытия и ведения банковских счетов, от операций с ценными бумагами. Расходы могут быть по полученным кредитам, по депозитам, по долговым обязательствам.

При анализе группировок различных показателей, содержащихся в бухгалтерских формах, можно узнать финансовые результаты банка за определенный период. Например, данные о том, убыточной оказалась деятельность банка или прибыльной и насколько, также можно определить по разделу 3 «Отчета о прибылях и убытках» (форма № 102), не производя никаких расчетов. Кроме того, на сайте Центробанка РФ размещена отчетность кредитных организаций за предыдущие годы, что дает возможность проследить динамику роста или, наоборот, снижения активов. Помимо прочего Центробанк РФ размещает ежеквартальные отчеты кредитных организаций по ценным бумагам, в которых содержится подробная информация о банке (например, динамика объема предоставленных кредитов; размер просроченной задолженности, в том числе по платежам в бюджет; данные о динамике рентабельности и др.).

Правда, указанная информация не отражает деятельности всех банков. На сайте Центробанка РФ указан общий список кредитных организаций, давших согласие на раскрытие информации финансового характера. Отсутствие банка в этом списке дает возможность усомниться в надежности его финансовых показателей.

Полезно будет поинтересоваться и тем, не применялись ли к банку со стороны ЦБ РФ такие меры воздействия, как ограничение операций или ввод внешнего управления. Эту информацию можно попытаться узнать и в самом банке (скрывать ее для банка нет никакого смысла). Стоит упомянуть, что выводы о действиях внешнего управляющего могут быть неоднозначными. С одной стороны, внешнее управление далеко не всегда заканчивается хорошо, и в данном случае считать его спасением или оздоровлением не всегда разумно. С другой стороны, многие банки, куда вводили внешнее управление или ограничивали какие-то операции, в дальнейшем успешно восстанавливали свою деятельность.

Информацию о финансовом положении вашего банка можно получить из неофициального рейтинга банков, который публикуется в различных СМИ. Но эти рейтинги зачастую не отражают реального положения дел в сфере кредитной политики. Поэтому у вас могут возникнуть сомнения в их достоверности. Как оказывается на практике, рейтинговые агентства основываются на публикуемой отчетности или аналитических данных, но никак не на оперативной, ежедневно меняющейся информации. Сама по себе публикуемая отчетность банка также не является оперативной, к тому же известны случаи, когда при отзыве лицензии банка всплывает формулировка «за предоставление недостоверной отчетности». Получается, что даже Центробанк РФ не всегда владеет полноценной и достоверной информацией о положении дел в банках.

Существуют также другие неофициальные источники, из которых можно почерпнуть необходимую информацию. Помимо периодических массовых изданий есть сайты, ориентированные на банковское сообщество, например http://www.banks-rate.ru. Просмотр этого сайта дает возможность лицам, не являющимся специалистами в банковском деле, самостоятельно проводить простейший анализ финансового состояния любого из российских банков. На основе банковских балансов каждого банка за последние три года рассчитывается ряд интегрированных (сводных) показателей, которые, будучи представлены в динамике (помесячно), позволяют оценить успешность работы того или иного банка, основные направления и акценты в его деятельности, «запас прочности», а также перспективы его дальнейшего развития. Подобный анализ объективно выгоден и для самой банковской системы России. Это, с одной стороны, укрепляет доверие к надежным и достойным ее представителям, с другой – предостерегает от разочарований и потерь при работе с банками, скажем так, рискованными или не совсем достойными. Кроме того, если кому-то нужна более полная информация для решения «продвинутых» задач, то за определенную плату можно получить самые свежие и полные отчетные данные каждого российского банка (оборотные балансы по форме № 101, отчеты о прибылях и убытках (форма № 102) и многие другие сведения и формы), а также уникальные методики в виде автоматизированных технологий анализа этих показателей, разработанные при участии лучших специалистов банковской сферы России.

Другие материалы:

Оценка методик кредитоспособности, используемых банками в отечественной практике
Данная методика оценки целесообразности предоставления банковского кредита, принятая почти во всех коммерческих банках России, занимающихся кредитованием предприятий и организаций, разработана для определения банками платежеспособности предприятий, наделяемых заемными средствами, оценки допустимых ...

Понятие и назначение страховых резервов
Деятельность страховщиков связана с заключением договоров страхования, получением по ним страховых премий и осуществлением страховых выплат. Поскольку страховые премии уплачиваются в предварительном порядке, страховщик должен иметь определенные средства для того, чтобы быть в состоянии в будущем вы ...

Нормативно-правовое регулирование фондового рынка
Основы правовой организации финансовой деятельности государства в целом и по отдельным ее направлениям содержаться в Конституции РФ. Так, в соответствии со ст. 8 Конституции РФ в Российской Федерации гарантируются единство экономического пространства, свободное перемещение товаров, услуг и финансов ...