Сущность и система показателей, характеризующих ликвидность банка

Материалы » Исследование сущности и методов определения достаточности капитала и ликвидности банка » Сущность и система показателей, характеризующих ликвидность банка

Страница 1

На рынке денежного капитала современные банки выступают, прежде всего, в роли посредника. Привлекая свободные денежные средства из платежной системы, заимствуя денежные накопления домашних хозяйств и других субъектов рынка, с одной стороны, с другой – размещая их на условиях платности и возвратности, кредитные организации берут на себя многочисленные и порой противоречивые обязательства. Одно из них – быть ликвидным. Банк считается ликвидным до тех пор, пока своевременно и в полном объеме выполняет свои обязательства по сохранности денежных средств клиентов, а также их поручения по платежам, заявкам по открытию и обслуживанию кредитных линий. Ликвидность является одной из важнейших качественных характеристик деятельности банка, которая свидетельствует о его надежности и стабильности. Понятию ликвидности в научной и учебной литературе, в нормативных актах органов регулирования и надзора за банковской деятельностью приводятся различные, в большей или меньшей степени совпадающие, толкования термина ликвидность коммерческого банка. Однако единого общепринятого определения данного термина нет.

Наиболее распространенным считается определение ликвидности как способности банка (небанковской кредитно-финансовой организации) обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств перед вкладчиками и кредиторами [19, c. 97].

Несколько шире понятие ликвидности дает профессор О.И.Лаврушин, считая что «ликвидность банка – способность своевременно и без потерь выполнять свои обязательства перед вкладчиками и кредиторами» [8, с. 140]. По определению другого российского автора Тагирбекова К.Р., – ликвидность «означает возможность банка своевременно, в полном объеме и без потерь обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами, а также предоставлять им средства в рамках взятых на себя обязательств, в том числе и в будущем» [16, с. 17]. Увязывание понятий ликвидности с прибылью банка в данных определениях предполагает своевременное исполнение обязательств без потерь, а не «любой ценой», что не являлось бы признаком ликвидности банка.

Специалист Всемирного банка Диана МакНотон считает, что «ликвидность – это способность удовлетворять предполагаемую и внезапно создающуюся ситуацию потребности в наличных средствах», возникающую вследствие изъятия вкладов, наступления сроков погашения обязательств, предоставления средств, как по новым, так и по ранее выданным займам [20, с. 269]. Данная трактовка понятия ликвидности, на наш взгляд, дает более полное определение ликвидности, так как ликвидность ассоциируется с потоками денежных средств в двух направлениях. С одной стороны исходящая из банка часть потока денежных средств образуется в результате оттока привлеченных банком денежных ресурсов, предоставления ссуд, осуществления расходов. С другой стороны входящая часть потока денежных средств образована вновь привлекаемыми ресурсами, выручкой от погашения или реализации активов, поступающими доходами. Кроме этого, в данном определении, совокупность обязательств, своевременное удовлетворение которых, позволяет считать банк ликвидным, включает не только обязательства по пассиву и внебалансовые обязательства, но и обязательства по ранее выданным займам и по новым ссудам (т.е. банк, согласно его уставу обязан удовлетворить потребности заемщиков в новых кредитах).

Также следует различать понятия «ликвидность баланса банка» и «ликвидность банка».

Ликвидность баланса – это управление активами и пассивами банка с целью сгруппировать их по суммам и срокам, обеспечить возникающий спрос на кредиты, предугадать и удовлетворить спрос на деньги банка со стороны клиента на ближайшее время. О ликвидности банка можно говорить только тогда, когда у него ликвидный баланс.

Как видно из приведенных определений, толкование ликвидности банка весьма обширно, однако все авторы едины в понимании ликвидности как качественной характеристики состояния банка, а именно, способности исполнять принятые на себя обязательства. Ликвидность банка является залогом его устойчивости и работоспособности, поскольку банк, обладающий достаточным уровнем ликвидности, в состоянии с минимальными потерями для себя выполнить следующие функции:

1) проведение платежей по поручению клиентов. Это первая функция ликвидности всегда на поверхности явлений микроэкономики, а необходимость ее наличия не вызывает сомнений;

2) своевременное удовлетворение пожеланий вкладчиков изъять свои депозиты, а также создание у кредиторов полной уверенности в том, что банк в полном объеме выполняет свои обязательства по сохранности и возврату привлеченных и заемных средств на платной основе;

Страницы: 1 2 3 4 5 6

Другие материалы:

Государственное регулирование рынка ценных бумаг
Государство на российском рынке ценных бумаг выступает в качестве: · эмитента при выпуске государственных ценных бумаг; · инвестора при управлении крупными портфелями акций промышленных предприятий. · профессионального участника при торговле акциями в ходе приватизационных аукционов; · регулятора п ...

Характеристика персонала
Персонал является одним из основных ресурсов предприятия, от которого зависят результаты деятельности фирмы. Его структуру можно охарактеризовать как по количеству, так и по качеству. Чтобы отразить количественное состояние работающих, используют следующие показатели: · явочная численность (определ ...

Возникновение «Райффайзенского» кредитного товарищества
Райффайзен начал свою практическую деятельность одновременно с Шульце в юго-западной части современной Германии, на Рейне. Первые годы его работы на поприще общественного служения посвящены были также благотворительной помощи «нуждающимся» и "неимущим". К тому времени, как начал работать ...

Навигация

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.hugebank.ru