Внутренний контроль рисков банковской деятельности необходимо осуществлять по линии административного и финансового контроля.
Административный контроль должен обеспечить проведение операций только уполномоченными на то лицами и в строгом соответствии с установленными банком полномочиями и процедурами принятия решений по проведению операций.
Финансовый контроль обеспечивает защиту активов, проведение операций в строгом соответствии с нормативными документами, точное отражение в учете и отчетности банковских операций и достоверность финансовой отчетности.
Административный и финансовый контроль осуществляется в предварительном, текущем и последующем порядке.
В системе внутреннего контроля за основными видами рисков банковской деятельности предусмотрены три основные уровня: индивидуальный ( сотрудник ), микроуровень ( подразделения ) и макроуровень.
Другие материалы: