Формирование и использование прибыли дополнительного офиса АКБ "Чувашкредпромбанк" ОАО

Материалы » Оценка доходов и расходов коммерческого банка » Формирование и использование прибыли дополнительного офиса АКБ "Чувашкредпромбанк" ОАО

Страница 2

Таким образом, в 2009 г. оба фактора способствовали росту прибыли. Первый фактор – процентная маржа способствовал росту прибыли до налогообложения на 51349 тыс. руб., а второй фактор - непроцентная маржа, хотя и имеет отрицательное значение, но за 2009 г. она увеличилась на 71804 тыс. руб. и снизила "бремя", поглощающее часть процентной маржи, что способствовало увеличению прибыли.

По данным табл. 3 абсолютный размер прибыли (убытка) доп.офиса за 2009 г. составил 140348 тыс. руб., что почти в 3 раза больше прибыли, полученной за 2008 г.

Анализ относительных показателей свидетельствует о том, что коэффициент процентной маржи увеличивается в 2 раза, увеличению коэффициента способствовали, с одной стороны, увеличение абсолютной суммы процентной маржи, а с другой – увеличение величины активов банка.

Чтобы качественно оценить влияние этих факторов, воспользуемся методом цепных подстановок. Предварительно определим скорректированный коэффициент процентной маржи Кп.м (1):

Кп.м (1) = 142594 / 1439962* 100 = 9,9%.

Влияние первого фактора – величины процентной маржи А1 определяется как разность между скорректированным коэффициентом Кп.м (1) и значением его на 2008 г. Кп.м (4):

А1 = Кп.м (1) – Кп.м (4) = 9,9 – 6,3 = 3,6%.

Увеличение суммы процентной маржи за анализируемый период на 51349 тыс. руб. вызвало повышение значения коэффициента на 3,6%, что, безусловно, является положительным фактором в деятельности банка.

Влияние второго фактора – величина активов банка А2 определяется как разность между значением коэффициента на 2009 год Кп.м (5) и скорректированным коэффициентом Кп.м (1):

А2 = Кп.м (5) – Кп.м (1) = 6,7 – 9,9 = - 3,2%

Второй фактор – величина активов банка повлиял в сторону уменьшения коэффициента процентной маржи, это влияние нельзя расценивать как негативное, поскольку оно вызвано увеличением активов банка, что является положительным, так как ведет, как правило, к увеличению доходов банка.

В завершение анализа проведем расчет коэффициентов эластичности для процентных (К э.п.) и непроцентных доходов (К э.н.) за 2009 год:

К э.п. = 74,0 / 98,3 = 0,75; К э.н. = 91,7 / 56,9 = 1,61.

Значение коэффициента К э.п. свидетельствует о том, что при увеличении процентных расходов на 1% процентные доходы вырастают на 0,75%, для непроцентных расходов ситуация следующая: их увеличение на 1% приводит к росту непроцентных доходов на 1,61%.

Коэффициент общей рентабельности банка (Ро) принято определять как отношение балансовой прибыли к совокупному доходу:

Ро = П / Д , (3)

где П – балансовая прибыль банка;

Д – совокупный доход.

Коэффициент общей рентабельности характеризует величину прибыли, приходящейся на 1 руб. совокупного дохода. Это один из основных показателей, определяющих эффективность банковской деятельности.

Аналогичный показатель – коэффициент частной рентабельности (Рч) можно рассчитать, исходя из соотношения процентной прибыли (маржи) к величине процентного дохода:

Рч = ПМ / Д п , (4)

где ПМ – процентная маржа; Д п – процентный доход.

Таблица 4 Анализ коэффициентов общей и частной рентабельности, тыс. руб.

Наименование

показателя

2007

2008

2009

Изменение (+,-)

Темп роста, %

 

2008 к 2007

2009 к 2008

2008 к 2007

2009 к 2008

1. Совокупный доход, в т.ч.

209990

354690

652 062

144700

29372

168,9

183,8

 

1.1. Процентный доход

94477

157802

274585

63325

116783

167,0

174,0

 

2. Совокупный расход, в т.ч.

186788

308585

511714

121797

203129

165,2

165,8

 

2.1. Процентный расход

55045

66557

131991

11512

65434

120,9

198,3

 

3. Балансовая прибыль, в т.ч.:

23202

46106

140348

22904

94242

198,7

304,4

 

3.1. Процентная маржа

39432

91245

142 594

51813

91549

231,4

156,3

 

4. Собственные средства

116531

118645

182381

2114

63736

101,8

153,7

 

5. Коэффициент общей рентабельности

0,11

0,13

0,22

0,02

0,09

-

-

 

6. Коэффициент частной рентабельности

0,42

0,58

0,52

0,16

-0,06

-

-

 
Страницы: 1 2 3 4

Другие материалы:

Анализ качества кредитного портфеля банка с точки зрения защищенности от возможных потерь
Анализ кредитных операций должен совершаться также в направлении оценивания степени защищенности от возможных утрат. Чем хуже показатели качества кредитов с точки зрения кредитного риска, тем большей должна быть степень их защищенности. Для оценки его уровня используют такие показатели: ¾ ко ...

Интеграция экономики Липецкой области в мировую экономику
Интеграция кредитных учреждений в новую информационную экономику находит выражение в появлении новых бизнес-моделей и стратегий развития, используемых банками для достижения своих экономических целей. Одной из последних новаций в области удаленного банковского обслуживания является мобильная систем ...

Методы оценки эффективности финансовой деятельности банка
В условиях бурного развития рынка финансовых услуг, наблюдающегося в мировой экономике на протяжении последних десятилетий, особое значение приобретает проблема идентичности оценки эффективности деятельности кредитных организаций в транснациональном масштабе. В современной научной литературе сущест ...

Навигация

Copyright © 2020 - All Rights Reserved - www.hugebank.ru