Формирование и использование прибыли дополнительного офиса АКБ "Чувашкредпромбанк" ОАО

Материалы » Оценка доходов и расходов коммерческого банка » Формирование и использование прибыли дополнительного офиса АКБ "Чувашкредпромбанк" ОАО

Страница 2

Таким образом, в 2009 г. оба фактора способствовали росту прибыли. Первый фактор – процентная маржа способствовал росту прибыли до налогообложения на 51349 тыс. руб., а второй фактор - непроцентная маржа, хотя и имеет отрицательное значение, но за 2009 г. она увеличилась на 71804 тыс. руб. и снизила "бремя", поглощающее часть процентной маржи, что способствовало увеличению прибыли.

По данным табл. 3 абсолютный размер прибыли (убытка) доп.офиса за 2009 г. составил 140348 тыс. руб., что почти в 3 раза больше прибыли, полученной за 2008 г.

Анализ относительных показателей свидетельствует о том, что коэффициент процентной маржи увеличивается в 2 раза, увеличению коэффициента способствовали, с одной стороны, увеличение абсолютной суммы процентной маржи, а с другой – увеличение величины активов банка.

Чтобы качественно оценить влияние этих факторов, воспользуемся методом цепных подстановок. Предварительно определим скорректированный коэффициент процентной маржи Кп.м (1):

Кп.м (1) = 142594 / 1439962* 100 = 9,9%.

Влияние первого фактора – величины процентной маржи А1 определяется как разность между скорректированным коэффициентом Кп.м (1) и значением его на 2008 г. Кп.м (4):

А1 = Кп.м (1) – Кп.м (4) = 9,9 – 6,3 = 3,6%.

Увеличение суммы процентной маржи за анализируемый период на 51349 тыс. руб. вызвало повышение значения коэффициента на 3,6%, что, безусловно, является положительным фактором в деятельности банка.

Влияние второго фактора – величина активов банка А2 определяется как разность между значением коэффициента на 2009 год Кп.м (5) и скорректированным коэффициентом Кп.м (1):

А2 = Кп.м (5) – Кп.м (1) = 6,7 – 9,9 = - 3,2%

Второй фактор – величина активов банка повлиял в сторону уменьшения коэффициента процентной маржи, это влияние нельзя расценивать как негативное, поскольку оно вызвано увеличением активов банка, что является положительным, так как ведет, как правило, к увеличению доходов банка.

В завершение анализа проведем расчет коэффициентов эластичности для процентных (К э.п.) и непроцентных доходов (К э.н.) за 2009 год:

К э.п. = 74,0 / 98,3 = 0,75; К э.н. = 91,7 / 56,9 = 1,61.

Значение коэффициента К э.п. свидетельствует о том, что при увеличении процентных расходов на 1% процентные доходы вырастают на 0,75%, для непроцентных расходов ситуация следующая: их увеличение на 1% приводит к росту непроцентных доходов на 1,61%.

Коэффициент общей рентабельности банка (Ро) принято определять как отношение балансовой прибыли к совокупному доходу:

Ро = П / Д , (3)

где П – балансовая прибыль банка;

Д – совокупный доход.

Коэффициент общей рентабельности характеризует величину прибыли, приходящейся на 1 руб. совокупного дохода. Это один из основных показателей, определяющих эффективность банковской деятельности.

Аналогичный показатель – коэффициент частной рентабельности (Рч) можно рассчитать, исходя из соотношения процентной прибыли (маржи) к величине процентного дохода:

Рч = ПМ / Д п , (4)

где ПМ – процентная маржа; Д п – процентный доход.

Таблица 4 Анализ коэффициентов общей и частной рентабельности, тыс. руб.

Наименование

показателя

2007

2008

2009

Изменение (+,-)

Темп роста, %

 

2008 к 2007

2009 к 2008

2008 к 2007

2009 к 2008

1. Совокупный доход, в т.ч.

209990

354690

652 062

144700

29372

168,9

183,8

 

1.1. Процентный доход

94477

157802

274585

63325

116783

167,0

174,0

 

2. Совокупный расход, в т.ч.

186788

308585

511714

121797

203129

165,2

165,8

 

2.1. Процентный расход

55045

66557

131991

11512

65434

120,9

198,3

 

3. Балансовая прибыль, в т.ч.:

23202

46106

140348

22904

94242

198,7

304,4

 

3.1. Процентная маржа

39432

91245

142 594

51813

91549

231,4

156,3

 

4. Собственные средства

116531

118645

182381

2114

63736

101,8

153,7

 

5. Коэффициент общей рентабельности

0,11

0,13

0,22

0,02

0,09

-

-

 

6. Коэффициент частной рентабельности

0,42

0,58

0,52

0,16

-0,06

-

-

 
Страницы: 1 2 3 4

Другие материалы:

Сущность и система показателей, характеризующих ликвидность банка
На рынке денежного капитала современные банки выступают, прежде всего, в роли посредника. Привлекая свободные денежные средства из платежной системы, заимствуя денежные накопления домашних хозяйств и других субъектов рынка, с одной стороны, с другой – размещая их на условиях платности и возвратност ...

Развитие розничного банковского кредитования в Республике Беларусь
До недавнего времени в Беларуси фактически отсутствовал рынок кредитования физических лиц, и население не могло приобретать дорогостоящие товары длительного пользования в кредит, производители и продавцы регулярно сталкивались с проблемами ограниченности спроса, вызванной как раз отсутствием возмож ...

Анализ операций с корпоративными ценными бумагами
ООО «Региональный фондовый центр», проводя в области формирования финансовых активов политику ЗАО «Финам», за период 2006-2007 г.г. при формировании портфеля ценных бумаг реализовывало «умеренно агрессивную» стратегию, чередуя её с консервативной. Основу портфеля фондового центра составляли акции к ...

Навигация

Copyright © 2021 - All Rights Reserved - www.hugebank.ru