Оценка ликвидности банка

Материалы » Исследование сущности и методов определения достаточности капитала и ликвидности банка » Оценка ликвидности банка

Норматив минимального соотношения ликвидных и суммарных активов выше установленного уровня в 20%. В 2010 году его значение составляло 26,6%, а к 2011 году значение норматива составило 24,9%.

В целом, можно сделать вывод о том, что банк соблюдает все нормативы ликвидности на достаточно высоком уровне. Это говорит о его финансовой устойчивости, стабильности и платежеспособности. Однако, высокие показатели ликвидности банка могут оцениваться и как отрицательное явление, с точки зрения неиспользованных возможностей для получения прибыли.

Для наглядности динамика коэффициентов ликвидности представлена на рисунке 2.3.

Для более глубоко анализа ликвидности банка проведем факторный анализ. При помощи факторного анализа мы определим влияние факторов на изменение мгновенной, текущей и краткосрочной ликвидности баланса ОАО «Белагропромбанк».

Расчет влияния факторов на показатель мгновенной ликвидности представлен в таблице 2.6

Рисунок 2.3 – Гистограмма динамика коэффициентов ликвидности за 2010 г.

Данные таблицы 2.6 свидетельствуют о том, что за счет уменьшения активов до востребования на 410636,8 млн. руб., мгновенная ликвидность банка снизилась на 35,9%, но за счет сокращения пассивов до востребования и с просроченными сроками на 299005,9 млн. руб., мгновенная ликвидность увеличилась на 183,4%.

Расчет влияния факторов на показатель текущей ликвидности представлен в таблице 2.7.

Данные таблицы 2.7 свидетельствуют о том, что за счет уменьшения текущих активов на 466372 млн. руб., текущая ликвидность банка снизилась на 13,9%, также и за счет увеличения текущих пассивов на 158441,8 млн. руб., текущая ликвидность уменьшилась на 10,7%.

Таким образом, можно сделать вывод о том, что все нормативные значения показателей соблюдены. Банк успешно управляет своими ликвидными активами, о чем свидетельствует проведенный анализ. Однако, следует обратить внимание на существенное превышение коэффициентов ликвидности над нормативными значениями. Это говорит о том, что банк не использует все свои возможности. Мы можем порекомендовать усилить качество менеджмента, а также инвестировать неиспользуемые средства в прибыльные мероприятия.

В целом, по результатам проведенного исследования вытекают следующие выводы:

1) коэффициент достаточности нормативного капитала банка в 2011 году составил 25,4%, что значительно превышает нормативное значение, установленное в размере 8%;

2) коэффициенты текущей, мгновенной и краткосрочной ликвидности в 2011 году составили 226%, 701,2% и 360% соответственно, что превышает нормативные значения, установленные в размере 70%, 20% и 100%.

Проведённый анализ нельзя считать полным – это всего лишь попытка проанализировать финансовое состояние банка по методике Национального банка Республики Беларусь. Основным недостатком является то, что практически не уделено внимание анализу качества менеджмента, так как в белорусской банковской практике не наработан необходимый методологический аппарат.

Подводя итог всему вышеизложенному, можно сказать о том, что показатели финансовой деятельности ОАО «Белагропромбанк» находятся на достаточно высоком уровне.

Другие материалы:

Анализ деловой активности
Анализ деловой активности банка производится на основе коэффициента использования привлеченных средств-нетто, рамбурсоной способности, а также коэффициента использования активов (см. таблицу 6). Коэффициент использования привлеченных средств-нетто отражает степень использования привлеченных средств ...

Методы регулирования кредитного риска
Рассчитаем непокрытый риск по заёмщикам Краматорского ПриватБанка. Для этого воспользуемся данными кредитного портфеля Рассчитаем кредитный риск (максимальный убыток), который может образоваться в филиале в случае невозврата всех сомнительных и пролонгированных ссуд. Кр = 100% х 49239,59 + 50% х 11 ...

Анализ структуры банковской системы России
Банковская система Российской Федерации – это внутренне организованная, объединенная общими целями и задачами, способная к саморазвитию и саморегулированию совокупность кредитных организаций, органов управления и организаций банковской инфраструктуры. Банковская система Российской Федерации включае ...