Контроль за финансовым состоянием заемщика

Материалы » Банковское кредитование малого предпринимательства » Контроль за финансовым состоянием заемщика

Анализ финансового состояния заемщика производится на основании представляемой заемщиком в Банк бухгалтерской отчетности, отчетности, составленной в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности, управленческой отчетности и иной информации.

Важнейшим источником информации о состоянии дел заемщика являются его финансовые отчеты (баланс, отчет о финансовых результатах)

На основе анализа отчетности, предоставляемой заемщиком, оценивается его финансовое состояние, в том числе ликвидность и финансовая устойчивость.

Анализ кредитоспособности заемщика производится согласно методике к «Регламенту формирования и использования резерва»

На протяжении срока пользования кредитом ведется постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика, на квартальные даты производится анализ финансового состояния и финансовых результатов.

Проводится сравнительный анализ статей баланса и финансовой отчетности заемщика с целью определения следующих факторов:

Динамика дебиторской задолженности, ее сроки, изменение его товарных запасов (готовой продукции на складах). При установлении роста дебиторской задолженности по сравнению с предыдущими периодами выясняется:

– причина такого роста;

– структура дебиторской задолженности (сосредоточены ли неоплаченые счета у какого либо одного покупателя и не является ли эта задолженность безнадежной);

– соотношение темпов роста дебиторской задолженности и сумм продаж (если сумма дебиторской задолженности растет более высокими темпами, чем сумма продаж, то связано ли это с изменением условий кредитования или с изменением потребительского спроса на продукцию (услуги) заемщика).

При росте товарных запасов заемщика выявляются:

– причина такого роста;

– состав запасов и их ликвидность;

– анализ оборачиваемости запасов (связано ли это с ростом объема производства или с другими причинами).

При анализе основных средств заемщика изучается:

– состав и при необходимости, срок службы оборудования;

– характеристика вновь приобретаемого оборудования (если оно приобретается для расширения производства, то какова вероятность, что спрос на продукцию предприятия будет расти);

Анализ изменения структуры капитала, соотношение капитала с другими статьями баланса и пассивов по сравнению с предыдущими отчетными периодами.

Сопоставление темпов роста краткосрочных активов темпам роста краткосрочных обязательств.

Анализ обеспечения кредита, его достаточность, качество, ликвидность (с учетом изменения спроса и предложения на рынке).

Анализ кредиторской задолженности:

– изменение условий оплаты поставляемой продукции;

– изменение структуры поставщиков.

Расчет кредитоспособности заемщика на отчетную дату и ее изменение по сравнению с предыдущим отчетным периодом.

Анализ кредитов банка, динамика задолженности банку, факторы влияющие на нее, своевременность возврата кредита и процентов по нему.

Анализ финансовых потоков заемщика по счетам, открытым в Банке и др. кредитных организациях.

Особенности осуществления контроля при выдаче различных видов ссуд

В случае предоставлении кредита на строительство, реконструкцию, техническое перевооружение, капитальный ремонт, проверка осуществляется с привлечением других специалистов.

При установлении факта нецелевого использования кредита, недостатка обеспечения ссуды (при кредитовании под залог), ненадлежащих условий хранения ценностей составляется акт, который согласовывается с руководством заемщика и приобщается к кредитному делу заемщика. С заемщиком проводится работа либо по замещению залога, либо по погашению задолженности, являющейся необеспеченной.

При выдаче бланковых кредитов осуществляется контроль за расчетами клиента. При установлении фактов нарушения условий использования ссуды принимаются меры, предусмотренные договором кредита.

Другие материалы:

Содержание банковского маркетинга
Понятие банковского маркетинга. Банковский маркетинг можно рассматривать в нескольких аспектах: как вид человеческой деятельности, систему и концепцию управления, философию мышления, науку. Банковский маркетинг как вид человеческой деятельности означает, что деятельность банков должна быть направле ...

Эволюция понятия «фондовый рынок» в отечественной и зарубежной литературе
Как правило, термин «фондовый рынок» используется в современной отечественной экономической литературе как синоним термина «рынок ценных бумаг». [12, c. 99 – 100] Однако в нашей литературе можно встретить и несколько иную трактовку термина «фондовый рынок». Некоторые авторы под фондовым рынком пони ...

Динамика денежно-кредитных показателей и использование инструментов денежно-кредитной политики
центральный банк денежный кредитный · Использование процентных ставок В условиях замедления инфляции и снижения инфляционных ожиданий Банк России в первом полугодии 2010 года четыре раза снижал процентные ставки по своим операциям. Ставка по кредиту «овернайт» и ставка рефинансирования были снижены ...