Коэффициентный анализ деятельности банка

Материалы » Анализ деятельности Сберегательного банка России » Коэффициентный анализ деятельности банка

Коэффициентный анализ применяется для выявления количественных взаимосвязей между различными группами статей баланса на основе соотношений для оценки конкретных аспектов банковской деятельности. Для коэффициентного анализа используется консолидированная группировка статей баланса.

Активы банка подразделяются на ликвидные средства, текущие активы, вложения и иммобилизация, а также прочие активы.

В течение анализируемого периода наблюдается увеличение ликвидных средств банка. В абсолютных величинах данный показатель увеличился с 541409747 тыс. руб. до 636328263 тыс. руб. – данная тенденция положительная, в то же время, удельный вес ликвидных средств в активах сократился с 2,4% до 3,5%.

Удельный вес текущих активов в совокупных активах за период с 01.01.09 г. по 01.07.09 г. также увеличился с 27,3% до 32,1%. В абсолютных величинах снижение данного показателя составил 198865134 тыс. руб.

Удельный вес вложений и иммобилизации снижался следующим образом: 69,0%, 58,4%, 63,2%. При этом по абсолютному значению эта структурная составляющая консолидированного баланса, также снижалась (на 3 776 311 080 тыс. руб.). Увеличение данного показателя является положительной тенденцией.

Прочие активы, к которым относятся прочие кредиты и средства, отвлеченные в расчеты, увеличились на 42 507 816 тыс. руб. Удельный вес прочих активов за исследуемый период изменялся следующим образом: 1,2%, 1,8%, 1,2%.

Составляющими пассива баланса банка являются привлеченные и собственные средства банка, а также средства из системы расчетов.

На 01.01.09 г. удельный вес собственных средств составил 66,4%, удельный вес привлеченных средств – 33,3%, средств из системы расчетов – 0,38%. На протяжении анализируемого периода произошли незначительные структурные изменения в пассивах баланса банка. Так на 01.07.09 г. удельный вес собственных средств составил 70,5%, удельный вес привлеченных средств – 29,2%, средств из системы расчетов – 0,36%.

На протяжении всего анализируемого периода наблюдается рост собственных средств банка, снижение привлеченных средств.

Величина собственных средств в исследуемом периоде увеличилась с 6 12 233 562 119 тыс. руб. до 12 529 207 128 тыс. руб., темп прироста собственных средств составил 2,42%. В то же время, величина стержневого капитал за период с 01.01.09 г. по 01.07.09 г. увеличились на 1 025 533 103 до 1 282 818 238 тыс. руб.

Темп прироста собственных средств-брутто значительно ниже темпа прироста собственных средств-нетто (66,4% и 70,5% соответственно), величина реально свободных кредитных ресурсов имеет тенденцию к сокращению.

Снижение привлеченных средств в анализируемом периоде составил 947 026 968 тыс. руб.

Величина средств из системы расчетов на 01.07.09 г. составила 64 293 788 тыс. руб., что на 5 030 801 тыс. руб., меньше данного показателя на 01.01.09 г.

Валюта баланса в течение исследуемого периода снизилась до 96,44% с 18 433 073 882 тыс. руб. до 17 776 661 122 тыс. руб. это говорит о негативной тенденции в текущей деятельности.

Коэффициентный анализ деятельности банка подразумевает анализ деятельности банка на основе коэффициентов ликвидности, устойчивости, состояния оборотных средств, активности и риска.

Другие материалы:

Понятие и сущность кредитного процесса в коммерческом банке
Изучение и рассмотрение такого понятия, как кредитный процесс, позволяет комплексно проанализировать все составляющие и этапы механизма банковского кредитования. Кредитный процесс - это процесс организации кредитной деятельности банка. Банк, являясь коммерческим предприятием, размещает привлеченные ...

Сущность управления рисками
В условиях финансового кризиса весьма актуальной выглядит проблема эффективного, профессионального управления банковскими рисками, оперативного учета факторов риска. Проблема управления рисками в каждом банке занимает одно из главных мест, поскольку неправильный подход в этом вопросе может не прост ...

Анализ кредитования малого бизнеса в АКБ РосЕвроБанк
Портфель по кредитам малому бизнесу на 01.01.2009 составил более 5 млрд. рублей, в нем можно отдельно выделить кредиты, предоставленные Кредитно-кассовыми офисами в регионах РФ, их сумма на 01.01.2009 составляет 1 693 млн. рублей. Основная масса кредитов в портфеле по малому бизнесу – это краткосро ...