Добавленная стоимость является общим показателем эффективности управления активами и пассивами. Добавленная стоимость зависит от следующих факторов: от объема совокупного капитала, отношения прибыли на совокупный капитал и отношения расходов на привлеченный капитал.
Результаты расчета показателей добавленной стоимости и мультипликатора капитала представлены в таблицах 10 и 11.
Таблица 10. Расчет добавленной стоимости
Определение |
Величина | |||
01.01.09 |
01.04.09 |
01.07.09 |
01.10.09 | |
Совокупный капитал (К) = С1,С8,С13 |
1 131 376 542 |
1 282 639 994 |
1 368 860 184 |
0 |
Процент прибыли к совокупному капиталу (н) =Е4 : (С1,С8,С13) или Е4:К |
12,68% |
-11,92% |
1,08% |
#ДЕЛ/0! |
Норма процента на привлеченный капитал (к) =(Р2,Р9):(П20,С14) |
2,04% |
-1,37% |
0,63% |
#ДЕЛ/0! |
Добавленная стоимость (ДС) =(н-к)*К |
120 417 613 |
-135 397 967 |
6 171 496 |
#ДЕЛ/0! |
Динамика совокупного капитала на протяжении 2009 года имела положительную тенденцию: на 01.01.09г. она составила 1 131 376 542 тыс. руб., на 01.07.09г. - 1 368 860 184 тыс. руб. Прибыльность капитала на протяжении всего исследуемого периода превышала норму процента на привлеченный капитал, вследствие чего величина добавленной стоимости на протяжении всего 2009 года положительная.
Следует отметить, что на 01.04.09г., на 01.07.09г. наблюдается снижение прибыльности капитала с 12,68% до 1,08%, а также снижение нормы процента на привлеченный капитал, что в конечном итоге привело к снижению уровня добавленной стоимости – снижению уровня управления капитала банка.
Мультипликатор капитала – это показатель возможности привлечения максимально допустимых объемов депозитов и выдачи кредитов или расширения цепи «депозит – ссуда» в расчете на одну денежную единицу капитала банка.
Таблица 11. Расчет мультипликационного эффекта капитала
Определение |
Величина | |||
01.01.09 |
01.04.09 |
01.07.09 | ||
Прибыль Е4 |
143 460 644 |
-152 930 556 |
158 235 480 | |
Привлеченные средства П20 |
6 199 511 763 |
5 311 367 219 |
5 247 453 994 | |
Операционные затраты (Р2,Р9) |
247 600 582 |
- 167 765 518 |
79 386 046 | |
Мультипликатор капитала Н3 |
21,644 |
14,072 |
14,245 | |
Уровень процентной ставки по группе пассивов (П20) Q |
0,040 |
-0,032 |
0,015 | |
Активы (А1,А22,А25) |
22 196 459 549 |
16 490 716 482 |
18 273 694 035 | |
Экономическая рентабельность (ЭР) = (Е4,(Р2,Р9)):(А1,А22,А25) |
0,018 |
-0,019 |
0,013 | |
Результативность мультипликатора капитала (ЭР-Q)*Н3 |
-0,483 |
0,171 |
-0,030 | |
Другие материалы:
Отечественная
история
страхование общество взаимный инвестиционный Наибольшее развитие взаимное страхование получило в огневом страховании. Первый формальный институт страхования в России – "Общество взаимного страхования от огня" – был основан в Риге, бывшей тогда западной окраиной Российской империи, в 1765 ...
Социальное страхование в РС и основные направление его реформирования
На примере трех внебюджетных фондов – Фонда обязательного медицинского страхования, государственного фонда занятости и Департамента пенсионной службы – проведен анализ системы социального страхования в РС (Я). В РС (Я) средний размер пенсий составляет в январе 1994г. 139% от величины прожиточного м ...
Участники рынка ценных бумаг
Фондовая биржа относится к числу закрытых бирж, т.е. осуществлять торговлю на ней имеют право только ее члены. К ним относятся - ее акционеры, профессиональные участники рынка ценных бумаг, государственные органы, коммерческие банки. Фондовая биржа осуществляет торговлю исключительно между участник ...